1）甲乙双方只签订了框架性供货协议 /合同的，且协议 /合同中对
货物名称、规格型号、单位、单价均做了清楚约定的， 商务
中心在ERP系统中录入销售订单后，能取得对方在销售 订单
上由受托代理人手写签名后的回传件，该回传件可以视 同合
规的销售订单，可以作为开票依据。
2）甲乙双方只签订了框架性供货协议/合同的，协议/
1）超出合同/订单总金额的开票申请。
2）所开货物我公司不经营的开票申请。
3）所开货物我公司未实际发货的开票申请。
4）所开货物名称、规格型号、数虽、单价与合同/订单
不一致
的开票申请。
5）所开单位与合同/订单方、回款方不是同一人的开票 申请。
三、凡20XX年1月1日之前完成发货，需要在今年补 开销售发票的，两地工厂应收会计应当复核确认以往是否开 具发票，确认未开票的，可遵照本文前两条的流程和原则性 要求，审核是否开具发票。
予一次以上
书面答复意见的，应收会计可以拒绝重复解释。
8.申请开票过程中其他具体办理细节，与本文有冲突
的，按本文
要求调整，没有冲突的，按现有办法执行，本文不做赘 述。
二、销售开票遵循合同、发货出库、销售发票、回款 相统一的原则，只有遵循这个原则才能取得发票。具体阐述 如下。
1.凡需要开票的销售业务都必须签订由甲乙双方盖章 的合同。
合同中对货
物名称、规格型号、单位、单价未作清楚约定，或者实
际销
售货物超出了约定范围的，要么甲乙双方以合同补充协
议方
式补充约定，要么就该笔销售业务单独签订合同（均需
双方
盖章才有效），方可比照本条第一款的方式处理，否则 将无法
开票。
3）甲乙双方没有正式签订购销合同的，必须有对方单
位盖章及其
委托代理人签名的销售订单原件作为依据，才可以提供 发票。
编号：_______________
本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载
甲 方：___________________
乙 方：___________________
日 期：___________________
篇一：关于完善销售合同、发票、回款等环节操作办法 关于完善销售合同、发票、回款等环节操作办法的通知 蓝盾控股各部门、各办事处、各子公司、各经销商及合 作伙伴：
成了差额XXXX/,现申请在本次销售发货时折扣XXXXX元，尚余XXXX麻后续返还。”字样。
3）商务中心在编制销售订单时，备注栏里也应包含上 述字样。
4）商务中心应及时复核经销商的书面申请并OA通知应
wenku.baidu.com收会计。
2.也可以申请公司支付现款予以返还。具体做法明确 如下。
1）同意承担按待返还额的20%计算的流转税费，因该税 费已由
四、因经销商开展代理业务的复杂性，存在代理销售 时需要由材料采购方（以下称第三方客户）直接与公司签订 销售合同，并索取发票的情形。这种情形下，可遵照本决议 第一条的原则性要求，按公司开票流程开具发票。其中，因 合同单价大于客户与我公司代理单价形成的差额，在公司已 经收讫货款后，由经销商自行选择下述两种方法之一予以返 还。
4）本条的要求属于原则性的，对于开具发票的依据可 以有哪些不
同形态，财务中心、商务中心应共同探讨确定，形成内
部管
理规范，本文不具体表述。
2.合同中关于货物的名称、规格型号、单位、单价，
均为合同执行
过程中甲乙双方应共同遵守的，比如送货单、发票等单
据上相关
内容应当与合同保持一致。若需变更，必须甲乙双方修 改合同或
若实际付款人是其他人的，经销商/购货人必须提供购
货方出具
委托付款书，明确委托实际付款人代为付款；该委托付 款书上必
须写明委托人、被委托人的全称、开户银行、银行账号、 联系方
式、组织机构代码证或身份证号码。不提供或提供的信
息经财务
部核实是不真实的，财务会计不得核减相应应收账款。
5.开票申请存在以下情形的，不得开具发票：
1.后续购买公司产品时，在正常代理价格基础上打折 进行返还。具体做法明确如下。
1）经销商选择本方法申请返还差额时，应当首先与商 务中心
核对待返还差额，商定各产品折扣率后，向商务中心书 面申请办理差额返还。目前，一个订单上的各产品折扣率暂 定均不得超过30%
2）在CRM系统下单时，应备注“因前期超代理价购买 产品形
务的真实性、开票内容的规范性、应收款项的合规性（是
否符
合公司营销政策和其他管理办法），将审核意见在开票
申请上
扼要写明，提交直接上级审查。
4.经直接上级审查通过后，应收会计应当第一时间开
出发票、寄
送给申请人，并及时反馈信息给商务中心、做好财务核
算。
5.若应收会计核查中，或者其直接上级审查中，发现
开票申请存
1.经销商、购货单位需要开票时，应当跟商务中心联
系，填写开
票申请；
2.商务中心初步审核申请内容，通过后将开票申请提
交给开票单
位的应收会计。湖北工厂、深圳工厂、蓝盾防水工程公 司三个
单位都具备开票资格，应当按购销合同 单位提
交，不得张冠李戴。
3.开票单位应收会计收到商务中心提交的开票申请 后，应核实业
签订补充协议，否则单方面的变更都不会被认为是履行 合同条款，从而其权益得不到保护。
3.销售发货、出库单，以及销售发票上涉及货物名称、 规格型号、
单位、单价的，必须与合同约定一致。发票上购货方、
销售方的
单位全称、纳税识别号等信息必须与其工商税务登记资 料一致。
4.购货方必须按销售方提供的单位全称、开户银行及 账号支付货款。
公司缴交给国家财政；
2）同意按待返还额减除20晰转税费后的金额返还，并 提供等
为满足外部市场监管的更高要求，提升内部管控力度，
增强公司市场竞争力，财务中心对营销业务中合同/订单签
订、发票开具、收款及对账等财务相关事项的操作办法进行
了梳理，提出了调整意见，经相关部门多轮讨论并报总裁办 审批通过，已在公司内部以会议决议形式下发执行。现将决 议主要内容通知大家，自本月开始执行。
一、重申销售开票的基本流程。
在问题不能按其申请内容开出发票的，应当立即反馈到
苞务中1
心，清楚说明理由，耐心给予解答。
6.开票申请人对不能开票的原因有疑惑的，应当首先
跟商务中心
咨询，仍不能有效解决的，商务中心可请对口单位的应
收会计
协助解释，应收会计应当耐心解释，必要时应当给出书
面答复
意见。
7.同一份开票申请因同一个原因不能开具发票、也给