ERP标准业务流程上海（）有限公司二〇二一年一月一、销售部分：（一）、发出商品销售业务：编号：PR-SA-003业务编号SA-003业务名称发出商品销售业务流程适用范围无论赊销、现销，当月完成发货后,以后月份结算的销售业务相关岗位及权限岗位系统操作权限销售助理销售管理模块中录入销售订单录入销售主管销售管理模块中审核销售订单审核销售助理销售管理模块中录入发货单增加、审核保管员库存管理模块中仓库调拨单录入、一审录入、一审发货检验员仓库调拨单二审二审财务开票员以后期间，开据销售发票录入材料成本会计根据销售调拨单生成出库单并钩稽发发票，存货核算模块中记账、制单记账、制单应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单相关部门或岗位客户销售部库房记账员材料成本会计/往来会计具体工作流程以后结算钩稽流程描述1、销售业务员与客户签订销售合同，销售助理依据在【销售管理】模块录入销售订单并销售主管对销售订单进行确认，并在系统中对订单进行审核。
2、产品生产完毕完工入库后，销售助理在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单，3、保管员根据【销售管理】模块中审核后的销售发货单通知单生成仓库调拨单并进行审核，产品出门。
4、以后期间结算时，销售助理根据客户开票需求,对已审核的提货存根联及开票通知单,并送财务部门进行开票；5、财务开票员根据销售助理复核后的开票通知单，开具销售发票。
6、材料成本会计在【仓库核算】模块根据仓库调拨单生成销售出库单，材料会计对销售发票进行审核处理并钩稽销售出库单，月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭证。
7、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。
合同签定，或接到订单。
填制发货通知收货填写销售订单仓库调拨单审核销售订单开据销售审核调拨单销售发票应收账款现结审核收款填制收款单销售收结转销售操作要点：重点提示：○1对于该种业务要增加一个中转仓进行处理，把发出产品的对象（客户）视同于本公司的仓库。
○2在发货时，不能做销售出库单，而因做仓库调拨单，在做通知仓库发货之前，必须明确是否发出商品。
○3以后开票时，则应根据仓库调拨单生成销售出库单，再根据发货通知单生成销售发票。
④本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。
二、采购部分（一）普通采购业务编号：PR-PU-001操作要点：1、对于所有的采购业务必须有采购申请单及订单，对紧急采购可以先行入库领用，再进行补入库手续的处理。
2、对于采购业务中，由于供应商能力问题，产品完成部分工序，到本公司办理入库后，由本公司再继续加工最后工序，视同于正常的采购程序处理。
如再到外协单位进行加工，回厂后不再加工的，视同产成品委外处理（虚仓出入库单），如再加工的则按委外加工流程处理。
采购业务财务核算处理：1、所有入库单、采购发票都记帐业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据采购入库在库存管理模块录入借：原材料采购入库单未做结算存货核算模块进行记账贷：应付暂估款采购入库在库存管理模块录入借：原材料采购入库单结算后存货核算模块进行记账贷：物资采购采购结算采购发票在采购管理模块录入借：物资采购采购发票存货核算模块进行记账应交税金---应交增值税—进项税贷：应付账款2、根据采购发票进行记帐。
业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据采购入库在库存管理模块录入借：原材料采购入库单未做结算存货核算模块进行记账贷：应付暂估款---XX供应商采购结算采购发票在采购管理模块录入借：原材料采购发票存货核算模块进行记账应交税金---应交增值税—进项税贷：应付账款---XX供应商（二）采购退货业务流程编号：PR-PU-002（三）采购结算流程编号：PR-PU-003类别：患者安全三、库房业务（一）材料领用业务：业务编号ST-001业务名称业务流程简述材料领用业务处理流程适用范围加工产品材料领用及其他领用材料领用处理编号：PR-ST-001相关岗位及权限岗位系统操作权限车间核算员根据生产情况填制领料单填写领料单车间主管及部门相关人员 审核生产领料单审核保管员审核确认审核财务材料会计出库核算，记帐记帐相关部门或岗位生产车间及相关部门库房管理人员材料成本会计填制生产领料单具 体 审核生产领料单 工 作 流 程审核生产领料单 二审出库核算 制单记帐页脚内容11类别：患者安全1、 车间核算员根据生产情况，在【库存管理】填制生产领料单经车间主任审核后到仓库领料。
描 2、 领料人到库房进行领料，保管员根据生产领料单在【库存管理】模块审核生产领料单并进行最终审核确认并打印。
述 3、 保管员根据生产领料单进行发料,领料人在生产领料单上签字。
操作要点：领用：所选出库类别为材料领用，需要指定对应的成本对象，及对方科目（由财务部提供）。
以上出库领料必须选择正确，否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。
材料领用业务财务核算处理：业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据材料领用 在库房管理模块填加 在存货核算模块记账借：生产成本—直接材料— 各车间 生产领料单 —制造费用—XX 费用贷：原材料（二）产成品入库流程业务编号ST-002业务名称产成品入库流程业务流程简述生产车间加工完毕，进行完工入库处理流程适用范围车间产成品、半成品加工完毕；相关岗位及权限岗位系统操作保管员填写产成品入库单生产车间产品检验申请单质检部进行质量检查相关部门或岗位生产车间生产车间质检页脚内容12编号：PR-ST-002权限 录入、审核、记账 录入 填写质检单库房记账类别：患者安全具生产完成体工作流程检验申请单检验 合格质检单产成品入库单 记账登账并制单车间完工入库： 描 1、 各生产部门加工完成本部门生产任务后，生产车间核算员填写产品检验申请单，经车间主任审核后，报质检部。
2、 根据产品检验申请单，质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具质检单。
所有车 述间的生产完成后，车间持质检部门质检单到仓库办理产品入库手续。
3、 保管员在【库存管理】模块填制产成品入库单（根据质检单关联生成），审核并进行打印，分别传递相关的部门；财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最 终完工成本。
（三）委外加工业务处理：业务编号ST-003业务名称业务流程简述 外协加工业务处理外协加工处理页脚内容13编号：PR-ST-003类别：患者安全流程适用范围 以下业务仅适用于外协加工的业务相关岗位及权岗位系统操作权限限生产部外协员安排车间入库，填写委外加工出库单、发回车间 录入采购内勤、生产部外协员 填制委外加工入库单录入企管部综合管理员对委外加工出库单进行审批一审数据认证员对委外加工出、入库单进行审核审核质检员出厂、回厂时检验（审核委外加工出、入库单） 审核财务往来进行外协加工费分摊，核销，记帐分配费用、核销、记帐相关部门或岗位外协加工生产部质检库房财务单位委外加工任务单审核外协加工检验具体工作流程委外加工出库单 核销委外加工入库单 钩稽委外采购发票 钩稽费用发票委外加工入库 核算财务记帐页脚内容14类别：患者安全1、 生产部外协员录入委外加工出库单（如在车间应先入到委外加工库再出库），由生产主管进行描一级审核，数据认证员二级审核，认证后出厂。
2、 回厂时，生产部外协员填制委外加工入库单，数据认证进行一级审核，检验员进行二级审核。
3、 生产部外协员录入委外加工的加工费。
业务类型为委外加工入库的采购发票（加工费）与委外 述加工费用发票（委外加工附加费用，如运费等）4、 生产部外协员建立委外加工入库单与委外加工出库单之间的核销关系。
一定要在委外加工入库单的单据日期对应的那个会计期间做核销操作。
5、 财务会计建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多勾稽关系，财务会计对委外加工附加费用进行分配，核算委外加工入库单的单价、金额，根据出入库单、发票生成凭证。
四、存货核算流程：（一）存货核算处理流程：业务编号IA-001业务名称编号：PR-IA-001存货核算处理流程业务流程简述材料成本会计根据本月库房出入库单据进行相应处理核算出入库成本，生成相关材料的出入 库核算凭证。
流程适用范围原材料、半成品、产成品出入库核算业务相关岗位库存管理存货核算成本管理页脚内容15采购入库其他入库产成品入库具销售出库体流材料领用程其他出库外协加工受托加工类别：患者安全暂估处理 产成品成本分配单据记账材料消耗 产成品成本计算页脚内容16类别：患者安全1、 保管员在【库存管理】模块进行日常物资出入库单据的录入； 2、 所有库存管理模块填制的单据在系统内自动传递的存货核算模块进行核算成本； 3、 材料成本核算会计在【存货核算】模块对原材料的采购入库单进行记账核算出来原材料的入库成本，对于没有进行采购结算的采购入库单系统做暂估入库管理。
4、 材料成本核算会计在存货核算模块对材料出库单进行记账核算本月材料领用成本。
描 5、 通过特殊单据记账计算调拨单、组装拆卸单等对应结转成本。
述 6、 成本核算会计在【成本管理】模块中提取材料消耗数，计算本月产品生产成本。
7、 材料成本核算会计在【存货核算】模块通过产成品分配功能从成本管理模块提取本月产成品加工成本，进行单据记账，核算发出商品和销售出库成本。
8、 本月底材料成本会计和库房管理人员核对本月收发存数量是否相等，和总账会计核对科目账金额是否相符。
（二）存货暂估处理：编号：PR-IA-002业务编号IA-002业务名称 存货暂估处理业务流程简述月末货物到但发票未到，月末对入库货物进行暂估记账，次月总帐系统自动冲回上月估价凭证，发票到后关联以前入库单，月底仍未到只再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。
流程适用范围采购入库的暂估成本处理相关岗位及权限岗位系统操作权限采购员进行采购发票录入录入保管员填制采购入库单录入财务会计采购结算、制单单据记账、制单相关部门或岗位采购员库房记账财务会计页脚内容17类别：患者安全库存系统中录发票未到 生成估价凭证次月冲回采购发票具 体入采购入库单次月底发票仍未到发票到钩稽审核发票制单生成凭证暂估记帐工复核付款作流程1、 保管员当月按照正常的采购流程在【库存管理】模块进行录入采购入库单，材料成本会计在【采描购管理】模块进行正常的采购结算,在【存货核算】模块进行单据记账，如果到当月结账日时，已录入的采购入库单尚未进行采购结算，在【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记账。
述2、 次月总帐系统自动冲回上月估价凭证，采购发票收到后，采购部门在【采购管理】中录入采购发票, 采购发票传递到财务往来会计在【应付账款】进行挂账；财务材料成本会计在【采购管理】模块将原有采购入库单和采购发票进行采购结算并记帐。