企业信用等级评定
商业银行一般将企业借款人按信用等级划分为AAA、AA、A、BBB、BB、B六种信用等级。

任何申请贷款的企业，贷款行均须对其进行资信评估，而且尔后信用等级评定工作每年至少进行一次，对于新开户的企业和生产经营状况有较大变化的企业要进行即期评定。

信用评级是商业银行对客户贷款风险情况综合量化的评价工作，同时信用评级也是银行进行统一授信的前提条件，因此信用等级评定上商业银行对客户进行管理的最重要的组成部分。

企业信用等级评估的依据是企业所提供的财务报表及其他的非财务因素，由于不同类型行业的企业有不同的信用等级系数评定表，因此，对不同行业的企业以该采取不同的企业信用等级评估标准。

（1）企业信用等级划分
1. 信用等级划分标准：
积分在90分以上，100分以下 AAA级
积分在80分以上，89分以下 AA级
积分在70分以上，79分以下 A级
积分在60分以上，69分以下 BBB级
积分在50分以上，59分以下 BB级
积分在49分以 B级
2.AAA企业。

得分为90分（含）以上，且资产负债率、利息偿还率和到期信用偿付率指标得分均为满分，现金流量指标得分不得低于5分，有一项达不到要求，最高只能评定为AA级。

3.AA级企业。

得分为80分（含）～90分（不含），且资产负债率、利息偿还率指标得分均为满分，到期信用偿付率指标得分不得低于10．8分，现金流量指标得分不得低于3分，有一项达不到要求，最高只能评定为A级。

4.A级企业。

得分为70（含）～80分（不含），且资产负债率指标得分不得低于5分，利息偿还率指标得分不得低于8．1分，到期信用偿付率指标得分不得低于9．6分。

5.BBB级企业。

得分在60分（含）至70分（不含）之间；或得分虽在70分以上，但具有以下情形之一的：
（1）属于国家限制发展的行业
（2）资产负债表得分在4分（不含）以下。

（3）利息偿付率在4分（不含）以下。

（4）贷款逾期率在5分（不含）以下。

6.BB级企业。

得分在50分至60分（不含）之间；或得分虽在60分以上但有以下情形之一的：
（1）利息偿付率在2分（不含）以下
（2）贷款逾期率在3分（不含）以下
7.B级企业。

得分在50分（不含）以下；或得分虽在50分（含）以上，但具有以下情形之一的：
（1）生产设备、技术和产品属国家明令淘汰。

（2）资不抵债。

（3）企业已停产半年以上。

（4）存在逃废银行债券的行为或被列入金融机构内部黑名单的企业。

（二）总分扣减
有下列行为之一的企业实行总分扣减或降低级别评定：
1. 发生重大经济事故，直接经济损失在100万元（含）以上，总
分扣5分，其余酌情扣分。

2. 单位领导或部门负责人涉及10万元（含）以上经济或刑事案
件，总分扣5分，其余酌情扣分。

3. 发生重大经济诉讼案件、个案诉讼的金额100万元（含）以上
企业，总分扣5分，但企业因为替其他单位担保发生经济纠纷
的，数额不大的视情况酌情扣分。

4. 经营管理综合评价得分偏低的，要视情况实行降低级别评
定。

（三）评级程序
1.组织初评。

贷款行组织信贷人员对需要进行信用等级评定的企业进行深入调查，搜集企业基本情况、技术装备水平、企业领导者及企业管理层素质、生产经营情况和财务状况等相关资料，核实企业提供的财务报表的可靠性和真实性，。