ห้องสมุดไป่ตู้ 9.2 汇付和托收
❖ 9.2.2 托收
• 2《托收统一规则》 • 国际商会1958年即草拟了《商业单据托收统一规
则》，并建议各国银行采用。后几经修订，于 1995年公布了新的《托收统一规则》，简称《 URC522》，1996年1月1日生效。
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9.2 汇付和托收
❖ 9.2.2 托收
• 3托收的种类
国际贸易实务
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第9章 国际贸易货款的结算
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本章核心要点
1
票据的概念、特点与分类
2
汇付、托收、跟单信用证的概念
3
信用证的流程、分类及国际惯例
4
备用信用证和银行保函等结算方式
5
不同国际结算方式的合理使用
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案例引入
❖ 案例1．
❖ 我某食品进出口公司向澳洲出口鲜活制品一批，双方规定以即期信用证为付 款方式。买方在合同规定的开证时间内开来信用证，证中规定：“开证人收 到单证相符的单据并承兑后，我行立即付款。”我方银行在审核信用证时， 把问题提出来，要求受益人注意该条款。但某食品进出口公司的业务员认为 该客户为老客户，应该问题不大，遂根据信用证的规定装运出口。当结汇单 据交到付款行时，付款行以开证行认为单据不符不愿承兑为由拒付。银行拒 付有无道理？我方的失误在哪里？
❖ 1．对信用证本身的说明：种类、性质、信用证号码、开证日 期、有效期和到期地点、交单期限等。
❖ 2．对汇票的说明：如使用汇票，要明确汇票的出票人、受票 人、交款人、汇票金额、汇票期限、主要条款等内容。
❖ 3．对货物的说明：货物名称、规格、数量、单价等，应与买 卖合同规定一致。
❖ 4．对运输事项的说明：装运港(地)、目的港(地)、装运期限 以及可否分批、转运等项内容。
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9.1 票据
❖ 9.1.2 本票与支票
▪ 2．汇票、本票与支票的主要区别 ▪ (1)本票与汇票的主要区别 ▪ 1)双方的基本当事人不同，本票的基本当事人有2个，即
签发人和收款人，而汇票的基本当事人有3个，即出票人 、付款人和收款人； ▪ 2)本票是一种无条件支付承诺，而汇票是一种无条件支付 命令； ▪ 3)本票由于出票人与付款人是同一人，因而无承兑行为， 而汇票有承兑行为； ▪ 4)本票的主债务人是出票人，而远期汇票的主债务人在承 兑前是出票人，在承兑后则为承兑人。
❖ 5．对货运单据的说明：如商业发票、运输单据、保险单及其 他单据。
❖ 6．其他事项
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9.3 信用证
❖ 9.3.2 信用证的当事人及操作程序
▪ 1信用证的当事人 ▪ 信用证一般牵涉的当事人有：开证人、受益人、开证行、
通知行、付款行、议付行。但不是每张信用证都必须且只 能牵涉到这些当事人。 ▪ 2信用证的操作程序 ▪ 信用证类型不同，其收付程序的具体做法有所不同，但其 基本环节大致相同。
▪ 简电本(Brief Cable)，将信用证主要内容预先通告通知 行，详细条款再另航寄通知行。
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9.3 信用证
❖ 9.3.5 信用证的主要种类
▪ 1跟单信用证和光票信用证 ▪ 2不可撤销信用证和可撤销信用证 ▪ 3保兑信用证和不保兑信用证 ▪ 4即期付款信用证和延期付款信用证 ▪ 5承兑信用证(Acceptance Credit) ▪ 6议付信用证(Negotiation L／C) ▪ 7可转让信用证和不可转让信用证
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9.1 票据
❖ 9.1.1 汇票
• 5. 汇票的要式项目 • (1) 汇票号码 • (2) 出票日期和地点 • (3) 汇票金额 • (4) 汇票期限 • (5) 无条件支付命令 • (6) 汇票的出票依据 • (7) 付款人 • (8) 出票人
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9.1 票据
❖ 9.1.1 汇票
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▪ 1993年国际商会对《统一惯例》再一次进行修订，即《国 际商会500号出版物》 (UCP500)。于1994年1月1日开始实 施。
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9.4 其他支付方式
❖ 9.4.1 银行保函
• 1. 银行保函的含义 • 银行保函又称银行保证书(Bank’s Letter of Guarantee，
❖ （4）出口合同应争取按CIF或CIP条件成交，由出口人办理货 运保险；也可投保出口信用保险。在不采用CIF或CIP条件时 ，应投保卖方利益险。
❖ （5）采用托收方式收款时，要建立健全管理制度，定期检查 ，发现问题应迅速采取措施，以避免或减少可能发生的损失 。
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9.3 信用证
❖ 9.3.1 信用证的主要内容 ❖ 9.3.2 信用证的当事人及操作程序 ❖ 9.3.3 信用证的传递 ❖ 9.3.4 信用证的主要形式 ❖ 9.3.5 信用证的主要种类 ❖ 9.3.6 信用证的特点 ❖ 9.3.7 跟单信用证统一惯例
托收
光票托收 跟单托收
付款交单D/P 承兑交单D/A
即期付款交单D/P at sight 远期付款交单D/P after sight
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9.2 汇付和托收
❖ 9.2.2 托收
• 4托收的程序
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9.2 汇付和托收
❖ 9.2.2 托收
• 5托收的特点 • 托收的性质是商业信用。
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9.2 汇付和托收
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第9章 国际贸易货款的结算
❖ 9.1 票据 ❖ 9.2 汇付和托收 ❖ 9.3 信用证 ❖ 9.4 其他支付方式 ❖ 9.5 不同国际结算方式的合理使用
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9.1 票据
❖ 9.1.1 汇票 ❖ 9.1.2 本票与支票
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9.1 票据
❖ 9.1.1 汇票
❖ 1. 汇票的含义和基本内容 ❖ 汇票(Bill Exchange)是一方向另一方签发，要求受票人在见
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9.3 信用证
❖ 9.3.4 信用证的主要形式
▪ 信用证主要有信开本和电开本两种：
▪
1．信开本(To Open by Airmail)
▪ 开证银行采用印就的信函格式的信用证，开以空邮寄送通 知行。现已很少使用。
▪
2．电开本(To Open by Cable)
▪ 使用电报、电传、传真、SWIFT等，将信用证条款传达给 通知行。又可分为以下几种：
❖ 9.2.2 托收
❖ （3）要了解进口国家的商业惯例，以免由于当地习惯做法， 影响安全迅速收汇。例如，有些拉美国家的银行，对远期付 款交单的托收按当地的法律和习惯，在进口人承兑远期汇票 后立即把商业单据交给进口人，即把远期付款交单(D／P远期 )改为按承兑交单(D／A)处理。因而会使出口人增加收汇的风 险，并可能引起争议和纠纷。
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9.1 票据
❖ 9.1.1 汇票
▪ 2. 汇票的性质与作用 ▪ (1) 汇票是支付工具 ▪ (2) 汇票是信用货币 ▪ (3) 汇票是流通工具
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9.1 票据
❖ 9.1.1 汇票 ❖ 3. 汇票的主要种类
▪ (1) 按有无附有货运单据，可分为光票和跟单汇票(2) 按 付款时间，可分为即期汇票和远期汇票
❖ 9.2.2 托收
❖ 6托收应注意的问题 ❖ （1）认真考察进口人的资信情况和经营作风，并根据进口人
的具体情况妥善掌握成交金额，不宜超过其信用程度。 ❖ （2）对于贸易管理和外汇管制较严的进口国家和地区不宜使
用托收方式，以免货到目的地后，由于不准进口或收不到外 汇而造成损失。
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9.2 汇付和托收
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案例引入
❖ 案例2．
❖ 北京某出口公司向美国出口一批货物，付款方式为D/P at 60 days after sight， 汇票及货运单据通过我国托收行寄到国外代收行，代收行提示付款 人(买方)承兑汇票，付款人对汇票进行了承兑并将单据交回代收行。货物运 到目的地后，恰巧该产品市场价格上涨，进口人为了抓住有利时机便出具信 托收据(trust receipt，T/R)向代收行借出取除汇票以外的单据，先行在目 的港提货。但货物售出后不久买方倒闭，我方货款无人支付。代收行将买方 倒闭及拒付的情况通知托收行，托收行将此情况通知卖方，并要求卖方自行 处理收款问题。请问：在此情况下，我方汇票到期时该如何处理？为什么？
的主债务人是出票人，承兑后为承兑人。
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9.2 汇付和托收
❖ 9.2.1 汇付 ❖ 汇付又称汇款，指债务人或汇款入主动通过银行将
款项汇交收款人的结算方式。由于资金流向与信用 工具的传递方向相同与相反，支付方式可以分为顺 汇和逆汇两种。顺汇是指资金流向与信用工具的传 递方向相同，而逆汇是指资金流向与信用工具的传 递方向相反。
❖ 9.2.2 托收
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9.2 汇付和托收
❖ 9.2.2 托收
▪ 1托收的含义 ▪ 国际商会制定的(托收统一规则)，对托收作出如下定义：
托收是指接到托收指示的银行，根据所收到的金融单据或 商业单据来取得进口商付款或承兑汇票，或凭付款或承兑 交出商业单据，或凭其他条件交出单据的一种结算方式。
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9.3 信用证
❖ 9.3.2 信用证的当事人及操作程序
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9.3 信用证
❖ 9.3.3 信用证的传递
▪ 信用证的流转渠道有三种。
• 1、开证行寄交受益人； • 2、开证申请人直接寄交受益人； • 3、开证行通过受益人所在地银行（即通知行）转交受益人
。
▪ 在信用证业务中，绝大部分是采用第三种。
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9.3 信用证
❖ 信用证(Letter of Credit，简称L／C)是银行 应进口商的要求向出口商开立的、载有一定金 额，在一定期限内凭规定的单据付款的书面保 证文件。简而言之，它是一种银行开立的在一 定条件下付款的书面承诺文件。
❖ 9.3.1 信用证的主要内容
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9.3 信用证
❖ 9.3.1 信用证的主要内容