费用支出和资金支付审批规定费用支出和资金支付审批规定
第一章总则
第一条为明确公司有关费用开支管理和资金支付审批程序，确保公司经
营管理活动的合理、有效，促进公司经济效益提高的原则，根据公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于武汉大陆桥物业经营管理有限公司。
第二章费用开支管理
第三条公司费用开支过程中严格执行国家关于现金收支的规定，按规定
应当通过支票转帐结算的业务，不得用现金结算。
现金结算使用范围包括：(1)出差人员的差旅费；(2)个人备用金；(3)结算起点在1000元以下的零星支出；(4)支付给个人的劳务费等其他费用。
第四条费用开支管理
一、办公费
办公用品的购置由各部门根据需要，编制计划报行政人事部审核汇总，
按审批权限批准后，由行政人事部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须登记"办公用品领用表"。
二、固定资产、低值易耗品
固定资产、低值易耗品的采购由各部门根据需要向行政人事部提出书面
申请，行政人事部根据公司现有资产、设备提出调拨或购买意见，报总经理审批，总经理审批同意后，由行政人事部统一购买，并建立资产明细账，详细登记资产的购入、使用情况。
报销时需将经审批的申请单及资产入库单附在报销单后，作为报销凭证。
三、修理费用
固定资产、低值易耗品、办公用品的修理统一负责，一次性修理费用300元以上需事先征得总经理同意，费用按照一般程序审批报销。
四、业务招待费
1、业务招待费：业务招待费本着"从简、合理、必须"的原则，严格控制就餐人员的人数。
各部门在开支业务招待费之前，需填写"业务招待申请单
"(见附表一)，报总经理批准，费用发生后，按审批权限及程序进行审批，费用发生一次报销一次，不得累积报销。
否则，财务部不予报销。
2、业务礼品：因业务需要赠送礼品的，采用统一购置、统一保管，按需领取登记的办法。
每季末汇总存查。
五、市内交通费管理
公司原则上不主张打的，但工作中遇下列情况公司可以打的：
1、外出采购携有重物的回程；
2、到有关部门办理急事的去程；
3、财务提、存款，办理财务重要票据的来回程；
4、因工作需要加班晚xx点后的回程；
5、公司确定的重要客人接待、陪同的接送路程；
六、材料款(货款)支付
材料款或货款的支付由经办部门(人)按照月编制采购计划，交财务部备案，需要付款时由经办部门(人)填写用款申请单，按审批权限及程序进行审批后付款。
1万元以上的款项支付必须签订合同，未签订合同的支付款项，必须先报董事长或其授权人同意后，按照程序审批划付。
第三章费用报销审批程序
第五条一般费用审批程序
经办人→部门经理→财务部→总经理→董事长(超过20000元的付款)
1、公司各项开支的报销均需经办人签字，部门员工经办发生的费用经部门经理审核，财务部复核后，由总经理审批。
3、部门经理(主任)经办发生的费用，经财务部审核后，由总经理审批。
4、副总经理经办发生的费用，经财务部审核后，由总经理审批。
5、总经理经办发生的费用，经财务部审核后，由董事长审批。
6、超出总经理审批权限的付款，经总经理审核后，还需报董事长审批。
7、财务部审核费用的合法、合理、准确性。
8、费用报销必须本人办理，禁止他人代替,禁止化整为零。
9、所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款)，必须在一个月内报销，超过一个月一律不予报销。
第四章资金支付审批程序
第六条其它资金的审批要求
1、借款
员工因工作需要向公司借款的，由借用人填制"借支单"经部门经理批准，财务部门审核，按照审批权限及程序进行审批。
借用备用金遵守"前清后借"的原则，借款人需在备用金使用后一周内向财务部办理报销手续，前次借款尚未结清的，不得再借。
财务部应及时督促，清理分类暂借款。
2、提现
出纳员提取现金用于日常报销，应填写用款申请单，经财务部经理审核，总经理审批后，出纳员方可提取现金。
3、内部资金调度
公司内部资金调度指公司开户的各银行间的资金调度，由财务部负责资金调度管理的经办人提出书面申请，或填写用款申请单，经财务部经理审核，总经理审批后办理。
4、领导外出时款项的支付
因公司领导外出，如属急需，在支付款项之前应在电话中请示相关领导同意，事后应及时(在30天内)补办有关签批手续。
第七条报销审批管理
1、因其它原因未经董事长或者总经理签字的付款，由当事人及时补办手续，拖延30天仍未办理者，财务部有权停止其支票及现金的领用。
2、严格控制现金使用范围，付款在1000元以上的必须使用支票结算，如确需现金结算的要说明原因，并经分管副总经理同意后方可支付。
3、任何款项用途的借款人在完成业务后一周内向财务结算，前次借款尚未结清的不得再借，对故意拖延结算时间者，财务部有权追回借款或按照借款额处以每月10%的罚款。
第五章附则
一、本制度经董事长批准后执行。
二、本制度由公司财务部负责解释。
附表一：
业务招待申请单
年月日
招待时间招待部门招待人数陪同人数招待地点预计招待金额申请人：审批人：
附表二：
用款申请单
申请日期：年月日
用款用途用款方式
用款金额(大写)(小写)
用款部门收款单位全称
申请人帐号
部门负责人开户银行
财务签批董事长签批
总经理签批
附表三：
业务礼品领用单
年月日
领用人：领用物品
数量金额
用途
领用人审批人
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