洽洽食品2019年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年洽洽食品成本费用总额为417,324.26万元，其中：营业成本为322,846.74万元，占成本总额的77.36%；销售费用为66,600.07万元，占成本总额的15.96%；管理费用为24,835.29万元，占成本总额的5.95%；财务费用为-1,578.74万元，占成本总额的-0.38%；营业税金及附加为4,620.9万元，占成本总额的1.11%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额417,324.26 100.00 372,281.22 100.00 328,272.49 100.00 营业成本322,846.74 77.36 288,915.51 77.61 252,590.86 76.95 销售费用66,600.07 15.96 56,996.25 15.31 48,886.51 14.89 管理费用24,835.29 5.95 21,607.81 5.80 20,992.15 6.39 财务费用-1,578.74 -0.38 -560.25 -0.15 987.29 0.30 营业税金及附加4,620.9 1.11 4,594.57 1.23 4,263.25 1.30
2、总成本变化情况及原因分析
洽洽食品2019年成本费用总额为417,324.26万元，与2018年的372,281.22万元相比有较大增长，增长12.1%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加33,931.22万元，销售费用增加9,603.82万元，管理费用增加3,227.48万元，营业税金及附加增加26.33万元，共计增加46,788.86万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少727.32万元，财务费用减少1,018.49万元，共计减少1,745.81万元。

增加项与减少项相抵，使总成本增长45,043.04万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入483,725.23 100.00 419,704.56 100.00 360,273.82 100.00 营业成本322,846.74 66.74 288,915.51 68.84 252,590.86 70.11 营业税金及附加4,620.9 0.96 4,594.57 1.09 4,263.25 1.18 销售费用66,600.07 13.77 56,996.25 13.58 48,886.51 13.57 管理费用24,835.29 5.13 21,607.81 5.15 20,992.15 5.83 财务费用-1,578.74 -0.33 -560.25 -0.13 987.29 0.27
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为322,846.74万元，与2018年的288,915.51万元相比有较大增长，增长11.74%。

4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为66,600.07万元，与2018年的56,996.25万元相比有较大增长，增长16.85%。

2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

5、管理费用变化及合理性评价
2019年管理费用为24,835.29万元，与2018年的21,607.81万元相比有较大增长，增长14.94%。

2019年管理费用占营业收入的比例为5.13%，与2018年的5.15%相比变化不大。

管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

6、财务费用变化情况
本期财务费用为-1,578.74万元。