向客户发律师函
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要有全局观-细节决定成败
应收账款
提前计划 20%
收回账款
95%
信用管理
50%
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沟通
甲方
乙方
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——计划财务部制——
四、销售费用开支范围及标准
Bao xiao
报销
第3式
对比功效
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修炼难度
通讯费
住房补贴
市场维护费 差旅费
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交通费
。。。 23
4 新进业务员 要点（广东省内）
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财务与销售的区别
FD
关注资金 成本定价策略 侧重利润和收益
SD
关注市场 竞争/市场定价策略 侧重市场占有率和销售量
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财务与销售的联系
目标相同，利益相同 相互依赖，相互影响 应收账款，信用政策
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财务与销售 并非一定是非此即彼 如果没有有效的财务管理 企业就没有足够的资金支撑销售 如果没有好的销售收入 那售
取得出口报关单和货运提单后开出发票
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收入如何真正转化为
利润？
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本量利分析
❖边际贡献 保本点(盈亏平衡点)：销售金额=成本总额(变动成本＋固定成本）
金额
保本点销售额
保本点
销售金额 成本总额
固定成本
保本销a 量
销售量
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——计划财务部制——
指因出售商品或劳务， 进而对顾客所发生的债 权，具体表现为未收回 的款项。
——计划财务部制——
财务培训
销售业务员专题
XXX XX会计 分机XXXX
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——计划财务部制——
一、 财务与销售的关系 二、财务收支管理制度收入确认原则 三、公司信用管理制度 四、销售费用开支范围及标准 五、报销票据要求
时间分配： 10%
25%
25%
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30%
10%
一、 财务与销售的关系
销售是收？ 财务是支？
在当前市场形式下，企业信用政策的灵活运用及赊销业务 的开展，在一定程度上刺激了市场销售，然而，赊销是具有成
本的，简称 信用成本。
信用成本主要包括：风险成本、机会成本、资金占用成本
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信用成本分析
应收帐款不但有风险，而且是有成本的 客户所占用的每一笔应收帐款，都意味着公司利润的减少 及时收回应收帐款，不但降低风险，而且增加经营利润
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——计划财务部制——
五、报销票据要求
3、所有报销单要后附详细的明细，不能概括 为其他。 4、机打发票必须是公司全称 5、所有报销票据都必须是发票，不能是收据
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——计划财务部制——
五、报销票据要求
6、快递费用，必须提供快递单。 7、费用报销单填写：根据发票填，住宿交通 餐饮统一写差旅费；加油票和过路发票写车 辆费；
协作！
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——计划财务部制——
二、财务收支管理制度收入确认原则
➢商品销售收入的确认时间：
公司的商品销售：增值税专用发票、普通发票或出口 专用发票的开具日期
其他销售： 开具发票或收到款项的日期
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类型
开具发票的具体规定
国内现销
于收到货款并发出商品后开出发票
国内预收货款 于商品发出后开出发票
国内赊销
无论直销或分销，货物一经发出，即以“发出 商品”处理。收到客户签收的货运单据或货运 凭证后，再开出发票
期间不同，注意区分！
01 培训实习期 住宿100元/天，市内交通 误餐30元/天，市外据实
02 考核上岗6个月内 按规定报销差旅费，住 宿80元/天，市外据实
03 正式上岗7-18月 按 前 款 ① ② 标 准 的 50% 报销
04 正式上岗18个月后 仅提供租房补贴，其他 费用全部自理
中国区市场（不含广东省）
2.费用报销单填写：
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填写部门、日期 部门经理、副总签字
借款：有则填，无则空白
报销领款签字确认 用途：按费用性质分类填写
——计划财务部制——
温馨提示：
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——计划财务部制——
五、报销票据要求
1、发票黏贴方法：发票要黏贴在纸上，不是 发票黏贴发票。 2、同一类发票黏贴在同一张报销黏贴单上， 不要混着贴，同一发票要按发生的日期按顺 序贴
业务员出租车费不予报销（已含在市场括展费和维护费里）， 公交车、地铁费实报实销，每月报一次，隔月不报销；
省外业务员回本埠交通费用报销标准：按驻地-广州的火车硬 卧下铺等金额限额据实报销，超过3千公里区域按飞机票金额报 销。
因公务活动，需要陪伴客户同行时，参照客户乘坐的交通工 具据实报销。
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报销票据要求
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五、报销票据要求
以有效的发票联作为报销的原始凭证； 原始票据项目不得涂改、刮擦；
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——计划财务部制——
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——计划财务部制——
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——计划财务部制——
五、报销票据要求
报销单填制要求：
准确无误填写，妥善贴好 *金额不符：报销单金额 ≠ 所附发票金额
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——计划财务部制——
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——计划财务部制——
收入信用主管：XXX
座机：
手机：
沟通应收会计：XXX
座机：
手机：
从 主费动用开会始计。：XXX
座机：
手机：
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——计划财务部制——
提问时间
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——计划财务部制——
欢迎你加入XX大家庭！
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逾期（超期16 －30天）
逾期（超期31 －60天）
业务员
省区经理/ 中心小区主 任
大区经理
向客户了解货款超期原因，并及 时向公司财务部提交联络函，说 明原因、还款计划及目前客户财 务现状；与客户对帐并催款
核实货款超期原因；向客户发出 第一封催款函；上门催收
发出第二封催款函，并明确告诉
客户我司的信用制度；根据需要
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应收 账款
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——计划财务部制——
三、公司信用管理制度
“为了加强对公司应收帐款的内部控
制，防范收款过程中的差错和舞弊，减少 坏帐损失,确保会计资料真实完整，会计信 息准确及时，明确各部门在管理中的相关
” 职责，制定本制度。
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《XXXXX公司信用与应 收管理制度》
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三、公司信用管理制度
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——计划财务部制——
三、公司信用管理制度
1 销售人员不直接接触现款 2 应收账款台账动态监控管理 3 定期询证与客户核对账款 4 销售人员是收款第一责任人
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帐龄阶段 责任人
职责描述
即期应收帐款 （信用期内）
业务员
向客户询问有关货物收付情况， 到货安排进展情况，提示付款
逾期（超期1 －15天）