电大工商管理社会调查报告范文3篇电大工商管理社会调查报告范文3篇..内部控制管理调查分析1、公司人事管理控制现状XX公司是国有企业改制的股份制公司，原有股东50多人，新领导上位后，提倡收购股份。

现目前只有股东8人，老职工的离开，造成公司技术骨干流失，现有职工往往是企业所有者的亲戚或与其关系密切的人员。

这种经营模式在有利于管理沟通的同时，会造成任人唯亲的现象，部分家族人员凭借其身份往往会逾越公司规则;企业所有者对企业的管理比较粗放，造成企业管理比较混乱;非家族员工对企业缺乏认同感，劳资关系不融洽，员工之间缺乏信任和支持，人员流动性大;家族制企业中的家族成员往往缺乏管理经验，造成企业缺乏有效的规划、设计和控制。

2、公司货币资金管理控制现状通过与相关工作人员沟通了解，发现公司的出纳人员既领取银行对账单，同时又编制银行存款余额调节表。

如果由出纳来负责领取银行对账单、编制银行存款余额调节表，出纳就有可能挪用或侵占公司货币资金，并通过伪造对账单或在余额调节表上做手脚来掩盖自己的舞弊行为。

不相容职务分离是内部控制的一个基本原理，通常需要分离的不相容职务包括授权与执行、执行与审核、执行与记录、保管与记录。

3、公司销售管理控制现状公司销售部对应收账款缺乏控制。

应收账款在流动资产中的比重不断增加，导致企业出现偿债风险和资金短缺风险，按照惯例应收账款管理信用期一般控制在三个月内，而公司的应收账款账龄普遍过长，金额庞大的应收账款常年挂账，实际已无法收回仍视为债权，造成虚盈实亏的假象。

应收账款的存在，使公司用有限的流动资金用来垫付各种税金和费用，加大了企业的现金流出，又在一定程度上虚增了收入，夸大了企业经营成果，增加了企业的财务风险。

4、公司生产过程管理控制现状库房管理缺乏控制。

未建立定期和不定期盘点制度，仓管人员在收到货后未及时通知各部门负责人，造成其他部门消息不通，货物未及时生产处理，公司的产成品仓库里应当设置库存明细账及货物进出库记录，财务部门应当根据发货凭证逐笔登记存货明细账，并定期与销售部门的销售业务登记簿核对，与仓管部的存货明细账、存货收发日报表或月报表核对，厂里发出的货与收到的货款对不拢的问题当时就会暴露出来。

5、公司固定资产管理控制现状通过对公司固定资金的内部控制分析，发现公司在购置固定资产有较完善的体系：首先使用部门根据需要编制固定资产采购计划;资产管理部对上报的申请书进行汇总并交由董事长审，并交由财务部备案;采购部根据批准的固定资产采购申请表进行采购，根据申请受理时间，对采购申请单连续编号;采购部门接到供应商发来的机械设备，通知资产管理部组织验收;固定资产验收合格后，由资产管理部移交使用部门投入使用。

最后财务部核对原始凭证与记账凭证是否相符，根据原始凭证和记账凭证及时登记固定资产明细账、固定资产登记簿和开设固定资产登记卡。

二、调查结论通过了解xx公司的制度章程并分析其相关内部控制数据后，我发现该公司内部控制中还存在着不足，可以进一步改善。

完善内部控制。

内控意识是内控环境中的一项重要内容，良好的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。

内部控制成败如何取决于工作人员的控制意识和行为，公司负责人内部控制自觉意识和行为又是关键。

有时内部控制本身也有局限性，主要是公司领导人控制的随意性，或不严格执行内部控制制度，使人治因素增大。

因此，提高公司负责人自觉执行内部控制制度的意识显得尤为重要。

办理货币资金业务的不相容岗位必须分离。

尤其是，银行对账单、银行存款余额调节表应当分离;加强款项收付稽核;确保货币资金的安全。

完善应收账款管理制度。

销售部门与财务部门一起，定期对客户进行信用评估，建立客户信用档案，对于老客户，如果发现其财务状况恶化，则必须采取相应措施：如还清过去欠款再续签新合同等。

对于新客户，要进行细致地考察之后，才能决定能否以赊销的方式开展业务合作。

对于拖欠款，要及时通过法律途径解决，以最大限度地避免坏账发生。

建立定期和不定期的盘点制度。

及时发现账实不符合，计价不准确等异常情况，对于盘点差异及时追查原因;检查仓库、销售与财务部门是否有效执行不相容职务岗位分离制度，重点关注混岗现象，避免存货保管人员监守自盗，并通过篡改存货明细帐来掩饰舞弊行为，存货可能被高估;仓库保管员收到货时应填制入库通知单，一旦存货数量或质量上发生问题，可以通过翻查入库通知单和验收单查明责任。

出仓应进行审批控制，避免领用失控，造成浪费或贪污。

企业应建立固定资产管理的岗位责任制。

对存货的验收入库、领用发出、保管及处理等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、毁损和流失。

加强对固定资产的管理，提高固定资产使用率。

进行固定资产清理时，应先由上级部门批准后方可进行。

若上级部门没有批准，则要编制调拨凭证并进行相应的账务处理。

三、调查体会经过这次调查分析，我了解到自己在工作中还有许多的不足之处。

虽然在学校学习了许多相关知识，但是还是感觉到理论和实践之间还是有一定差别的，因此今后在实践过程中要主动的请教，虚心的学习，尽量把理论知识融入到实践中去，使自己的工作能力更上一个台阶。

附送：电大干部作风建设年动员讲话电大干部作风建设年动员讲话同志们：按照省委、省高校工委及省教育厅党组的统一部署，结合省委“树新风正气、促和谐发展”主题教育活动，学校党委决定，20*年在全校开展领导干部作风建设年活动。

有关工作方案已经印发各支部和各部门。

现在，就有关问题我再讲三点意见。

一、提高认识，增强开展领导干部作风建设年活动的自觉性*月*日，*同志在中央纪委第七次全体会议上，对全面加强领导干部作风建设做了重要讲话，提出了倡导“勤奋好学、学以致用；心系群众、服务人民；真抓实干、务求实效；艰苦奋斗、勤俭节约；顾全大局、令行禁止；发扬民主、团结共事；秉公用权、廉洁从政；生活正派、情趣健康”八个方面良好风气的要求。

近些天来，中央和省委对贯彻落实胡锦涛同志重要讲话精神，加强领导干部作风建设，都下发了文件做出部署。

可以说，在新的形势下加强作风建设，是党中央的重大战略部署，也是当前和今后一个时期党的建设和干部队伍建设的重大任务。

首先，开展领导干部作风建设年活动是全面贯彻落实科学发展观、实现学校事业可持续发展的必然选择。

全面贯彻落实科学发展观，不但要求领导干部要具备高素质的领导水平，而且要具备优良的作风。

几年来，我校各项事业有了长足的发展。

但是和全国先进电大相比还有相当的差距。

在这样的形势下，我们能不能解放思想、转变观念，能不能振奋精神、真抓实干，能不能抓住机遇、加快发展，都取决于领导干部作风的好坏。

因为，正确的路线确定后，干部是决定因素。

因此，我们要从贯彻落实科学发展观的高度，从改革和发展的新形势、新任务的要求出发，充分认识领导干部作风建设年活动的重要性，努力改进领导干部作风。

其次，开展领导干部作风建设年活动是加强学校领导班子和干部队伍建设的迫切要求。

客观地讲，我校领导班子和党员干部在贯彻执行中央路线、方针、政策和落实上级各项工作部署上，态度是坚决的，工作是积极的，绝大多数党员干部都能勤奋工作，尽职尽责，保持了良好的政治本色。

但是，还必须看到学校领导干部作风方面还存在着需要改进的地方。

比如，有的同志还缺乏强烈的事业心和责任感，在工作上等靠思想严重，思路不清晰，被动应付，拿不出有效的工作措施；有的同志在学习上兴趣不高，浅尝辄止，满足于一知半解，不善于用理论武器解决实际问题；有的同志欠缺全局意识，存在本位主义思想，对需要几个部门共同配合开展的工作，存在推诿扯皮的现象；有的同志缺乏扎实苦干精神，作风飘浮，工作不深入，落不实。

上述问题虽然仅存在于个别同志身上，但不良影响却较大。

如果不尽快改进，就会影响在群众中的形象和威信。

再次，开展领导干部作风建设年活动是“三讲”教育、“先进性教育”活动的延续。

20*年和20*年，按照中央和省委的部署，我们开分别开展了“三讲”教育、“先进性教育”活动，每次活动的开展，都极大地促进了学校党的建设、领导班子建设和干部队伍建设。

这次开展的领导干部作风建设年主题教育活动，实质上和“三讲”教育、“先进性教育”活动一脉相承，是上两次活动的延续，是集中教育活动长效机制的具体的体现。

因此，全校各党支部、部门和广大党员干部群众都要深刻认识开展领导干部作风建设年活动的的重要性和必要性，增强抓好这项活动的责任感和紧迫感，抓紧抓实，抓出成效。

二、抓住重点，用创新的精神抓好领导干部作风建设年活动这次领导干部作风建设年活动，要以胡锦涛同志在中纪委第七次会议上的重要讲话精神为指导，把全面加强党员干部思想作风、学风、工作作风、领导作风、生活作风建设摆在突出的位置。

紧密联系我校作风建设的实际，结合省委开展的“树新风正气、促和谐发展”主题教育活动，以校、处、科级干部为重点，大力弘扬新风正气，抵制歪风邪气，着力解决在作风建设方面存在的突出问题。

进一步增强政治意识、大局意识、责任意识、服务意识，发扬党的光荣传统和优良作风，为构建和谐校园，促进我校改革与发展，推动各项工作的落实提供有力保证。

在作风建设年活动中，要用创新的精神抓好领导干部作风建设年活动，抓好如下重点环节：第一，重点解决作风建设中存在的突出问题。

要紧密结合我们学校的实际，认真分析和查找存在的突出问题，有什么问题就解决什么问题。

重点解决五个方面的突出问题：一是思想作风方面，认真查摆贯彻解放思想、实事求是、与时俱进的思想路线和优良作风情况，解决放松世界观改造、理想信念动摇、价值追求错位、思想僵化保守、不思进取等问题；二是学风方面，认真查摆坚持理论联系实际学习马克思主义情况，解决不愿用心学习、不刻苦学习、学习与实践脱节问题；三是工作作风方面，认真查摆坚持党的群众路线情况，解决漠视群众、脱离实际、形式主义、弄虚作假、不作为、乱作为，侵害群众利益等问题；四是领导作风方面，认真查摆执行民主集中制和发扬求真务实精神情况，解决官僚主义、独断专行、软弱涣散、有令不行、有禁不止等问题；五是生活作风方面，认真查摆坚持“两个务必”和加强思想道德修养情况，解决铺张浪费、贪图享受、情趣低俗、骄奢淫逸等问题。

要坚持实事求是，注重实效，防止搞形式，确保作风建设年取得实际成果。

第二，开展创建“和谐班子”活动。

近日省委下发了文件，要求按照胡锦涛同志提出的班子要“发扬民主、团结共事”，开展“和谐班子”创建活动，以班子和谐带动党内和谐，以党内和谐促进社会和谐。

领导班子建设事关学校全局，而班子团结、班子和谐是关键。

毫不夸张地说，班子合则事业兴，班子和谐则单位和谐。

班子每个成员都要做到想事，干事，干成事，不整事，坚持原则，发扬民主，团结共事，接受监督，努力形成“心齐、风正、劲足”的局面。

几年来，我们学校领导班子团结带领广大教职工，齐心合力，努力拼搏，在困境中实现了学校事业的长足发展。