影响经营计划目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措
主要风险及可能性 可能的对策
6.经营/预算计划主要表格
主要表格
资金需求预算表 现金流量表 资产负债表 损益表 12预算 12预计 2013预算 销售收入 - 销售成本 销售毛利 - 经营费用 + 其他利润/收入 - 管理费用 - 财务费用 税前利润 - 所得税 净利润
集团2013年度经营计划与财务预算汇报模板
Annual Business Plan & Financial Budget Report Template
2012年预算执行情况回顾与年度目标重估
公司未来5年战略规划要点
2013年度经营计划与财务预算
2012年主要预算指标1-9月执行情况回顾与年度目标重估
•财务目标：举例
净利润 销售额 经营净现金流量 ROE
第二目标
第三目标
•非财务目标：举例
市场份额 新产品开发 管理团队与人力资源建设
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经营计划与预算前提假设
包括市场增长、价格、汇率等问题的假设
2、对标企业与竞争对手分析—对标企业分析
主要对标企业 分析重点：概况、商业模式、对公司的启示
2、对标企业与竞争对手分析—竞争对手分析
人力成本 - 薪酬 - 奖金 - 补贴 - 社保
财务费用 - 利息支出 - 贴现利息 税金 - 增值税 - 营业税 - 所得税 - 其他 归属于母公司净利润 全年平均人数 年末人数 注:全年平均人数的计算用以下公式 = (1月初人数+2月初人数+…+12月初人数)/12
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谢谢！
辅助表格
固定资产预算表 投资和投资收益预算表 资产状况预算表 财务费用预算表 管理费用预算表 按项目的财务预算表 重要项目营业额、收入预算细表 营业额/收入预算表 经营项目 12预算 12预计 2013预算
• • •
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6.经营/预算计划主要表格
项目（万元） 11年实际值 12年预算值 12预估值 13预算值
收入情况 盈利情况
主要优势
经营特点
本企业T分析
S 优势 W 劣势
O 机遇
T 风险
愿景与目标
使命 愿景目标
本企业主要定位在哪些领域竞争？我们要建立的优势是什么？我们对标企业是谁？
企业定位
行业地位目标 •3-5年目标： •8-10年目标： •愿景目标：
目标
3-5年财务目标： •主营业务收入： •利润： •现金流： •ROA与ROE： •市值…
主要举措 • 1 • 2 • 3
5年财务预测
主要驱动因素 • 1 • 2 • 3
主要驱动因素 • 1 • 2 • 3
5年财务预测
前3年回顾 2009
营业收入 （万元） 增长率% 净利润 （万元） 增长率% 净利润率
未来5年预测 2011 2012 2013 2014 2015 2016
2010
经营性现金流
举例： 营销计划 产品开发计划
固定资产投资计划
投资购并计划 管理体系建设计划 信息化工作计划 管理团队与人力资源建设计划
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4、工作计划落实：组织架构
公司组织架构图：
各部门工作目标与人员编制、预算
部门名称 2013年主要工作目标 2012年编制 2013年编制 部门预算
分板块业绩构成
收入
实际值 业务板 块一 业务板 块二 业务板 块三 同比 预算完 成率
净利润
实际值 同比 预算完 成率
经营性现金流量
实际值 同比 预算完 成率
2012年1~9月非财务类工作目标总结与回顾
年度目标 实际执行情况总结与回顾
工 作
目
标
2012年1-9月团队建设工作总结与回顾
组织架构调整
主要战略举措
主要职能
研发 生产制造
主要战略举措
市场营销
财务与融资
内控管理
人力资源 投资与并购
5年财务预测
CAGR = CAGR =
主要举措 • 1 • 2 • 3
CAGR = CAGR =
主要举措 • 1 • 2 • 3
5年财务预测
CAGR = CAGR =
主要举措 • 1 • 2 • 3
CAGR = CAGR =
收入 （万元） 原因分析 • 市场因素 • 公司自身因素 • 其他特殊因素 • 相应的对策
1-9月份
注： 此页为模板，请对 主要预算指标（包 括收入、净利润、 经营型现金流、净 资产等）的执行情 况进行分析，分析 原因请用文字加以 说明
净利润 （万元）
1-9月份
原因分析 • 市场因素 • 公司自身因素 • 其他特殊因素 • 相应的对策
4. 影响经营计划目标完成的 主要风险，发生可能性， 影响程度和防范举措 5. 详细的财务预算计划 • 损益表 • 资产负债表 • 现金流量表 • 费用预算 • 投资及投资收益预算 • 固定资产预算 • 贷款规模预算
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1.本企业战略规划第一年目标概述
2013年重点工作目标
首要目标
2013年具体业绩目标
关键人才引进
薪酬与激励政策
2012年预算执行情况回顾与年度目标重估
公司未来5年战略规划要点
2013年度经营计划与财务预算
行业发展状况概述
行业过去5年市场容量情况和未来五年的预期
CAGR = 20%
CAGR = 12%
行业特点和主要驱动原因分析
•市场、政策、技术等
行业内主要竞争对手/重点对标企业的情况
（万元）
净资产 （万元）
净资产回报率%
2012年预算执行情况回顾与年度目标重估
公司未来5年战略规划要点
2013年度经营计划与财务预算
主要内容：
主要内容
1. 本企业战略规划的第一年目标概述 • 战略规划第一年目标 • 经营计划及预算前提假设 2. 对标企业与竞争对手分析 3. 主要经营业绩指标与相关工作计划， 如： • 销售额目标与营销计划 • 成本控制目标与相关计划 • 财务费用控制目标与相关计划 4. 工作计划落实：组织架构、责任部门、 人力资源与其它投入资源预算 • 公司组织架构与各部门工作目标 • 人力资源与其它投入资源预算
主要竞争对手 分析重点：概况、近年业绩、主要竞争举措、我们的应对措施
3.主要经营业绩指标及工作计划—主要财务指标
预算指标 2013年预算值 2012年预算值 2012年重估值 增长率%
主
要
财 务
目
标
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3、主要经营指标与工作计划—年度工作目标（非财务指标）
概述年度其它经营管理工作目标
3. 为实现业绩目标需采取的主要工作计划要点