中国现金流量表指导白皮书2013年04月30 日SAP全球化研发服务部SAP 中国研究院SAP ERP 解决方案2 中国现金流量表 v3.0文档详细信息©2013 by SAP AG.All rights reserved. SAP, R/3, xApps, xApp, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge, ByDesign, SAP Business ByDesign, and other SAP products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of SAP AG in Germany and in several other countries all over the world. All other product and service names mentioned are the trademarks of their respective companies. Data contained in this document serves informational purposes only. National product specifications may vary.White Paper v3.03 CONTENT1.简要介绍 (4)2.现金流量表版本 (4)3.自动确定抵销科目 (10)4.按凭证类型激活 (11)5.定义行项目排序的优先级 (11)6.自动抵销科目确定 (13)7.手工抵销科目确定 (15)8.现金流量表报表 (17)© SAP 20124 中国现金流量表 v3.01. 简要介绍中国版现金流量表是SAP Ehp5 SP5 推出的中国本地化功能之一，支持现金流量表直接法和间接法。

通过配置现金流量表版本，追踪和现金相关业务发生的实际情况，以出示符合中国法定需求的现金流量表。

此文档提供现金流量表使用的基本配置和参数，主要包括∙现金流量表版本定义∙自动确定抵销科目∙手工确定抵销科目∙现金流量表报表运行2. 现金流量表版本路径： IMG →财务会计（新）→总帐会计核算（新）→定期处理→报表→法定报表：中国→财务报表→现金流量报表→定义现金流量报表版本2.1 现金流量表项目的科目定义现金流量表版本由现金流量表项目组成。

5White Paper v3.0 Array现金流量表项目详细配置如下© SAP 20126 中国现金流量表 v3.0科目配置分为三栏，现金帐户，发票帐户和原始科目。

当选择期初余额，期末余额和期间总数时，发票帐户和原始帐户的科目配置是不起作用的，这是第一列的科目不限于现金科目，可以是任何科目。

和只对期初余额，期末余额和期间总数生效，如果选择‘仅借方’时，当报表项目余额是贷方时，报表项目就不显示结果。

如果选择‘仅贷方’时，当报表项目余额是借方时，报表项目就不显示结果。

和只对期间总数生效，当勾选“借方余额”时，报表项目会显示期间余额的借方总数；如果选择“贷方余额”时，报表项目会显示期间余额的贷方。

如果同时勾选“借方余额”和“贷方余额”，与同时不勾选是一样的效果，即取期间余额。

（新）7White Paper v3.0和对凭证业务级别起作用，指的是现金科目是借方过账还是贷方过账。

这里的“借方过账”会读取普通借方，以及贷方反记账的凭证行项目，而“贷方过账”会读取普通贷方，以及借方反记账的凭证行项目。

现金帐户配置是和现金相关的总帐科目，发票帐户指现金帐户对应的对方科目，例如供应商和客户的总帐科目，或者费用科目。

原始科目指的是付款对应供应商发票和客户发票中的原始科目。

注：选择时，在现金流量表中显示的金额是以过账的绝对值显示，因此显示的是正数。

例如：付款凭证借：应付帐款贷：银行存款供应商发票借：费用贷：应付帐款配置银行存款科目在第一列，应付帐款科目在第二列，费用科目在第三列。

当供应商发票项目成为已清项时，运行报表就会有相应数据。

点击其他参数，可以选择更多的限制条件，可以是BSEG表中的任何字段，© SAP 20128 中国现金流量表 v3.0上图的例子指的是业务范围中从第三位到第五位是01和02的业务范围。

在其他参数里可以定义多个条件，通过And/Or 控制条件之间是‘并且’还是‘或者’的关系。

在现金流量表项目配置时，注意如果配置了原始科目，程序一定会去过虑原始科目。

举例：案例1：会计付款凭证A 借：供应商 30.00贷：银行存款 30.00------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------案例2：会计付款凭证B 借：供应商 100.00贷：银行存款 100.00费用会计凭证C 借：费用 1 40.00借：费用 2 60.00贷：供应商 100.00付款凭证中项目都已清在不同的科目配置情况下出现的结果是不一样的9White Paper v3.0上图是在同一个现金流量表版本中不同现金流量表项目下的结果显示。

对于项目1和项目2来说，因为配置了具体的费用科目，系统匹配后将会计凭证B+C 原始费用金额显示出来。

会计项目3中，虽然会计凭证B符合了项目3两个科目配置，但是在同一张现金流量表中会计凭证B+C 已经符合某些现金流量表项目的配置，这是就不会在项目3中显示出来，项目3 只会显示会计凭证A的结果。

如果在原始科目栏位配置了*, 那么显示结果如下：2.2 现金流量表项目的显示© SAP 201210 中国现金流量表 v3.0项目代码描述用于ALV 和PDF输出。

：在加总到现金流量表上一个节点数据时会取反，用于现金流量表中减项计算。

但是现金流量表项目的本身并不取反。

：现金流量表项目数据显示反向显示，但是不改变数据本身。

：现金流量表项目不显示：显示现金流量表时，项目代码行除了文本描述其他全部不显示，用于报表的行抬头。

(俄罗斯报表上有些项目要求不显示项目行编号)3. 自动确定抵销科目自动确定抵消科目默认对Leading Ledger 激活，如果需要对Non-leading Ledger 自动确定抵消科目，需要进行配置。

T-cd： J3RKNGLL4. 按凭证类型激活路径： IMG →财务会计（新）→总帐会计核算（新）→定期处理→报表→法定报表：中国→财务报表→现金流量表→抵销科目的增强确定→激活增强的抵销科目确定激活凭证类型用于自动抵销科目的确定。

系统默认将所有会计凭证激活自动确定。

如果客户有新增自己的凭证类型，需要在这里加入凭证类型并激活自动确定。

如果凭证类型没有激活，现金流量表不会处理所属类型的会计凭证，将这个凭证放在为处理日志中作为未处理凭证列出来。

5. 定义行项目排序的优先级© SAP 2012定义行项目排序的优先级是为了在复杂的多对对的会计凭证中确定行项目的抵销科目的配对关系。

在使用了上面的凭证分拆功能后，可以在分拆后的子凭证里确定行项目的排序优先级。

如果没有使用上面的凭证分拆功能，就是在原始会计凭证中进行行项目的优先级排序。

路径： IMG →财务会计（新）→总帐会计核算（新）→定期处理→报表→法定报表：中国→财务报表→现金流量表→抵消账户的增强确定→定义按总账科目编号排序项目的顺序注意：总账科目的优先级别配置时，如果使用通配符’*’ , 需要用0补足前面的位数。

比如科目表设置为8位长，那么需要补足两个0，因为会计科目表的位数长为十位。

总账科目的优先级决定行项目抵销科目的匹配顺序，数字越大优先级越高。

一般来说，现金银行科目的优先级最高，然后是供应商和客户，收入，费用，物料，固定资产等。

当然，具体顺序要按照实际业务发生情况来进行配置。

如果在复杂多对多的会计凭证中所有行项目的总账科目优先级均未维护，这张会计凭证就无法确定抵销科目，不会被考虑在现金流量表内。

对于相同优先级的科目，会按照行项目金额再次确定行项目的抵销科目顺序。

举例如下：会计凭证分录1）首先将所有会计凭证行项目总账科目按优先级进行排序，10010000 - 现金的优先级最高。

2）因为10010000 是借方科目，所以在贷方中寻找抵销科目，贷方行项目中没有优先级，按–6.Tcd以下是一个执行会计凭证自动抵销科目的例子。

会计凭证：5100000042© SAP 2012科目的优先级别设定顺序为执行分拆程序后，点击‘显示抵销科目’此会计凭证的分拆逻辑为1）首先将所有会计凭证行项目总账科目按优先级进行排序，10020000 - 现金的优先级最高，所以先从贷方开始进行抵销科目确定。

2）因为10020000 银行存款是贷方科目，所以在借方中寻找抵销科目，借方行项目总账科目52010000的优先级是借方最高的，这样第一对确定10020000 –银行存款和5201000 外部劳力成本，金额为10020000 银行存款的 8000.00 。

3）贷方中22020000 应付国内供应商是贷方中优先级别第二高的，将22020000 应付国内供应商的15000.00 和52010000 外部老了成本进行匹配，完成后应付国内供应商还剩3000.00，项目52010000 外部劳力成本全部被匹配了。

4）22020000 应付国内供应商剩下的3,000.00 和21410010 应付税金进行匹配，这样所有行项目全部匹配完成。

7. 手工抵销科目确定手工抵销科目确定用于复杂凭证中没有自动确定抵销科目的会计凭证或者自动确定的抵销科目不正确需要重新指定的情况。

路径： SAP菜单→会计核算→财务会计→总账→信息系统→总账报表（新）→财务报表/现金流→中国→手动抵销科目确定Tcd： J3RKKRD© SAP 2012选中对应借贷方的行项目，点击创建行项目对，或者点击进行行项目拆分，点击插入项目，直到所有行项目都被拆分配对© SAP 2012存盘后，抵销科目确定被保存用于现金流量表报表。

注意： 重置科目配对并不会回到凭证未配对的状态，重置后还是需要对会计凭证进行重新配对。

8. 现金流量表报表路径： SAP 菜单 →会计核算→ 财务会计→ 总账 → 信息系统 → 总账报表（新）→ 财务报表/现金流 → 中国→ 现金流报表 Tcd ：IDCNCASH：在运行现金流量表时同时进行抵销科目的确定：存储抵销科目的结果：当不选择这个选项时，所有和现金相关但是没有出现在现金流量表里的会计凭证会出现在日志中，作为警告信息。