会计档案管理制度
第一章总则
第一条为加强公司会计档案管理，保证会计档案的安全、完整，根据《会计法》和财政部《会计档案管理办法》的规定，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条会计档案管理是公司的重要财务基础工作，财务负责人是会计档案管理的第一责任人。
第三条公司财务部门应制定适合本公司实际情况的会计资料传递、保管流程，并明确各岗位在资料传递过程中所负有的保管、保密、按时传递等责任。
第四条公司财务部门应设置专人或兼职人员负责会计档案的收集、整理、保管工作，确保会计档案的完整、准确与安全，公司财务部门应建立完善的会计凭证、账簿、报表的装订、移交、保管制度，加强对会计档案的管理。
第五条本制度适用于公司的所有会计档案管理。
第二章会计档案的范围
第六条会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告、已使用完的各种票据存根、各种经营合同、工程项目合同、会计年度数据备份盘等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。
具体包括：
（一）会计凭证：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其它会计凭证。
（二）会计账簿：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其它会计账簿。
（三）会计报表类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注等文字说明，其它财务报告。
（四）磁性载体档案：磁带、磁盘、光盘、优盘、移动硬盘等特殊载体的记录材料。
（五）其它类：银行存款余额调节表、银行对账单、已使用完的各种票据存根、各种合同、其它应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。
第三章会计档案的整理及装订
第七条需要整理装订的会计档案有会计凭证、会计账簿、会计报表、磁性载体和其它资料。
第八条会计凭证的整理及装订要符合以下几点要求：
（一）核对记账凭证，区分凭证类别并按凭证编号顺序排列，审核会计主管和出纳的签章。
（二）核对凭证附件，确保附件和凭证相对应。
会计凭证附件应该满足两个要求：
1.有用性，即附件能够明确表明会计事项、印证会计分录；
2.合法性，即在发生经济纠纷时可以作为该笔经济业务的法律凭据。
应根据经济业务情况，审核凭证附件，对于不必要作为凭证附件的资料应另行留存；对于可以合并粘贴的附件要合并粘贴，减少粘贴单的浪费。
（三）折叠附件。
对于需要折叠的附件一定要规范折叠。
所有附件靠凭证上沿对齐，超出下沿的部分再向上折叠，超出右边沿的部分向左折叠，确保附件不超出记账凭证，附件和凭证平行不能有歪斜。
（四）公司自制的原始单据，若将来要作为凭证附件的，除特殊原因外，均要和记账凭证的纸张大小保持一致。
（五）确定册数。
根据该类凭证的总厚度，将凭证分为不同的册数。
（六）打印科目汇总表。
确定好册数后，按照本册的起止号码打印科目汇总表，科目汇总表订在本册凭证的首页。
（七）装订。
凭证的厚度以装订处为准，其它部位的厚度不能超过装订位置。
（八）粘贴好凭证封面，填写好凭证封面和凭证盒，凭证封面和凭证盒的填写要注意以下几点：
1.凭证封面及凭证盒盖章要齐全，要在凭证封面、凭证盒指定位置
加盖公司全称印章，财务主管、装订人章要加盖完整。
2.凭证封面及凭证盒填写时，要求书写要工整，字迹要清晰。
除将
日期、凭证起止号、附件及保存期限等按要求填写完整。
3.财务存档资料共分为四类，具体编排序号如下:
1)原始凭证代码：I01
2)账本类代码：I02
3)报表类代码：I03
4)其它类代码：I04
（九）要在每月20日前，将上月的凭证全部装订完成。
第九条会计账簿的打印及装订。
每年年度终了，于次年3月30日前会计人员将系统里的相关账簿按照一级会计科目依次打印装订成册，封皮上应附此帐簿所记明细科目、启用及结帐时间，并加盖记帐人签章，由档案员编号登记。
第十条会计报表的打印及装订。
公司应按月将编制好的财务报表，按照统一报表格式排版打印，装订成册。
第四章会计档案的移交
第十一条每年年度终了，于次年4月30日前，将凭证、账簿、报表按时间顺序整理好，交由档案员进行编号登记。
第十二条各有关业务人员将经济活动分析重要数据测算等会计资料整理后交档案员登记立卷保管。
第十三条会计人员与档案管理人员办理签字交接手续,作为交接记录。
第五章归档
第十四条档案管理员每次将会计档案编号登记后，本着存放有序、查找方便的原则及时归档，及时登记归档时间及地点，并登记电
子备查簿。
会计档案归档后，要放在上锁的档案橱内，钥匙由档案管理员保管。
档案室要挂有档案库房索引图，便于查阅档案。
第十五条一般情况下，当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管一年，期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交本单位档案机构统一保管；未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。
出纳人员不得监管会计档案。
第十六条采用电子计算机进行会计核算对会计档案管理的特殊要求：
（一）应当保存打印出的纸制会计档案。
（二）优盘、移动硬盘、光盘、微缩胶片等特殊档案，由承办人负责整理、编写文字说明后及时归档，确保文件内容的完整性、准确性、各部门、个人不得私自留存。
第六章会计档案的借阅
第十七条会计部门的会计档案应为本部门查阅提供方便,会计档案室建立“会计档案借阅、调阅登记薄”，查阅人员必须严格遵守调阅手续。
财务部内部人员查阅会计档案资料的，由档案管理员陪同查阅，需复印查阅资料的，由档案管理员陪同复印。
第十八条保存的会计档案原则上财务部以外人员不得借阅、调阅。
如需查阅，须报经主管领导批准，方可查阅、复印，但不得拆散原卷册。
第十九条涉及到商业、财务机密的会计资料，除执法部门以外，其余单位和个人不得查阅、复印。
第二十条查阅或复印会计档案的人员严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
第二十一条会计档案不得带出公司。
第七章保管期限
第二十二条各种会计档案的保管期限应根据其特点，分为永久、定期两类。
定期保管期限分为三年、五年、十年、十五年、二十五年5类。
具体划分表附后；会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一年算起。
第八章会计档案的销毁
第二十三条会计档案保管期满，需要销毁时，由档案管理部门会同会计部门提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。
第二十四条单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。
第二十五条销毁会计档案时，应有档案管理部门、财务、审计、企管共同派员监销。
第二十六条监销人在销毁会计档案前，应按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案。
销毁后，应当在会计档
案清册和会计档案保管清册列明。
第二十七条保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其它未了的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止，单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案清册中列明。
第九章会计档案管理的其它要求
第二十八条公司应遵循“保持档案之间的有序联系，便于管理与利用”的原则，对会计档案进行科学的分类与编号。
第二十九条公司应设置适应需要的档案库房和橱具等设施，并具有防盗、防火、防潮、防光、防尘、防鼠、防高温、防有害生物、防污染等安全措施。
第三十条档案人员应做到不失密、不泄密、确保档案的安全。
第三十一条档案管理人员变动时，应办理档案交接手续。
交接双方应对保管的档案进行清点、登记，并在移交目录上签字。
第十章附则
第三十二条本制度自发布之日起执行。
第三十三条本制度由财务部负责解释和修改。