XX银行一般法人客户信用评级办法第一章总则第一条为规范一般法人客户信用评级（以下简称“信用评级”或“评级”）工作，量化信用风险管理，根据《中国人民银行信用评级管理指导意见》、《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》等相关办法、指引的规定，结合本行实际，特制定本办法。

第二条本办法所称一般法人客户信用等级评定，系指运用科学的计量方法和模型，对评级对象一定经营期间内的经营业绩和信用表现进行调查、分析、评价和审定，对客户的信用风险做出客观、公正的综合评价，并以简单、直观的符号表示其评价结果。

第三条一般法人客户信用评级结果是本行授信和授权管理、一般法人客户准入和退出的重要依据，也是授信审批、风险定价、资产风险分类的重要参考。

本办法客户信用评级系指年度评级，即一个年度内一般法人客户对应唯一有效信用等级。

第四条本行一般法人客户信用评级工作遵循“独立、公正、客观、科学”的基本原则，采用宏观与微观、动态与静态、定量与定性相结合的科学分析方法，确定被评对象的信用等级。

第五条一般法人客户信用评级分为内部评级和公开评级，内部评级和公开评级采用相同的评级方法和程序。

内部评级是本行内部管理的工具，其结果对外保密；公开评级是由本行与被评对象签订评级合同，在征得被评对象同意后，对评级结果向媒体进行公示的金融服务。

第二章评级对象第六条一般法人客户评级对象系指本行有确定意向或已经为之提供授信服务的经合法登记注册的事业法人，和其他中、大型公司法人。

中、大型客户的划型标准以工信部联企业2011年300号文件为准。

银行同业客户、小微企业客户的信用等级评定办法另行制定。

为本行授信客户提供保证担保的企、事业一般法人客户原则上应参与评级。

第七条集团客户根据其提供的集团合并报表和相关资料进行信用评级。

无法提供集团客户合并报表的，对其子公司进行单户评级。

第八条以下一般法人客户可不予评级：（一）在本行仅办理低风险授信业务的客户；（二）在本行仅办理委托贷款的借款人。

第九条一般法人客户的行业分类应严格按照国民经济行业分类标准（GB/T 4754－2011）（下同）执行，根据客户主营业务范围确定其行业归属。

第三章信用等级的定义第十条一般法人客户信用等级分为二类十级，即： A、B 二类，下设AAA、AA+、AA、AA-、A+、A、A-、BBB、BB、B十个基础等级。

AAA级：在国内同业中具有很强的竞争优势，成立三年（含）以上，管理层素质很高且经验丰富，经营管理严谨规范，信用记录良好，短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力具有最大保障；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响最小。

AA+级：在国内同业中具有较强的竞争优势，成立两年以上，管理层素质较高经验较丰富，经营管理规范，信用记录良好，短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响很小。

AA级：在国内同行中具有一定的竞争优势，管理层素质良好，有一定的从业经验，经营管理基本规范，信用记录良好，短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力强；企业经营处于良性循环状态。

AA-级：在国内同行业中竞争地位基本稳定，管理层素质较好，经营管理基本健全，信用记录较好，短期债务的支付能力和长期债务偿还能力较强，对本息的保障尚属适当；企业经营处于良性循环状态。

A+级：经营管理比较规范，信用记录一般，短期债务支付能力和长期债务偿还能力较弱；企业经营与发展状况不佳，支付能力不稳定，有一定风险。

A级：管理层素质一般，信用状况尚可接受，短期债务支付能力和长期债务偿还能力较弱；受内外部不确定因素的影响，企业经营存在困难，支付能力具有较大的不确定性。

A-级：管理层水平有限，经营管理方面存在不足，到期债务支付能力和长期债务偿还能力较差；受内外部不确定因素的影响，企业经营较为困难，支付能力较为困难，风险较大。

BBB级：管理层素质较差，经营管理方面存在严重缺陷，信用较差，短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力严重不足；经营状况差，促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素很少，风险极大。

BB级：短期债务支付困难，长期债务偿还能力极差；企业经营状况一直不好，基本处于恶性循环状态，促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素极少，企业濒临破产。

B级：银行有充分的证据认定客户将不准备或不能全额履行其到期偿债义务；客户已经处于实际违约状态。

第十一条根据评定的信用等级，本行对客户按以下原则进行管理：（一）重点支持类客户AAA级综合得分90分（含）以上；AA+级综合得分85（含）—90分；（二）适度支持类客户AA级综合得分80（含）—85分。

AA-级综合得分75（含）—80分；A+级综合得分70（含）—75分；（三）审慎支持类客户A级综合得分65（含）—70分。

A-级综合得分60（含）—65分；BBB级综合得分40（含）—60分；（四）限制支持类客户BB级综合得分40分以下；B级客户为处于违约状态的客户，直接评定。

第四章评级指标及测算方法第十二条法人信用等级主要反映客户偿还能力和信用风险水平。

本行对客户的信用风险评价主要考核引导性管理指标和客户评级指标二大类指标体系。

（一）引导性管理指标是本行为规范客户管理，提高决策效率及引导全行的授信业务而设定的管理指标，分为投放计划引导指标和风险预警引导指标两大类。

⒈投放计划引导指标分为行业投放计划和区域投放计划；⒉风险预警引导指标分为行业预警、区域预警、客户预警。

（二）客户评级指标是本行对客户经营管理水平的直接评价，评级主体主要按制造业、商贸业、房地产、综合类企业法人，教育机构、医疗机构、土地储备中心事业法人，融资性担保公司、信托公司、新建企业法人十类设置相关模型。

第十三条评级行业模型的选择，以其营业收入占比最大的行业为准。

制造业客户信用评级模型适用于国民经济行业分类中制造业企业；商贸业客户信用评级模型适用于批发和零售业内的企业；综合类客户信用评级模型适用于非制造业、房地产业、批发和零售业企业或者主营业务不突出，各行业营业收入占比没有超过30%的一般企业。

制造业、商贸业、综合类、企业法人评价指标：包括定量指标和定性指标定量指标：包括盈利性指标（净资产收益率、总资产报酬率、营业利润率、销售净利率、收入现金含量）、成长性指标（利润增长率、销售增长率、总资产增长率、资本积累率）、营运性指标（应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率）、偿债能力指标（流动比率、速动比率、利息保障倍数、现金流量债务比、资产负债率）。

定性指标：包括管理水平（公司治理、管理层从业经验、团队管理能力、财务管理）、竞争实力（融资能力、技术先进性、营销竞争力）、经营环境（市场环境、政策法规环境）、信用评价（法人信用记录、主要股东信用记录）。

第十四条房地产客户信用评级模型适用于国民经济行业分类中房地产开发经营业企业，定量指标参照制造业模板执行，但其计算以三年平均值为主。

定性指标：包括公司治理（公司治理、管理经验、财务管理）、竞争实力（市场地位、资质、融资能力、正式签约率）、经营管理（发展前景、自有资金到位率）、信用评价（法人信用记录、主要股东信用记录）。

第十五条医疗机构评级模型适用于各类医院，其评价指标包括：行业地位（区域环境、资质、经营特色、年就诊人数）、经营能力（经费自给率、事业收入增长率、事业基金增长率、医疗水平、药品收入比、病床使用率）、偿债能力（资产负债率、负债收入比、收支结余率、事业基金负债比）。

第十六条教育机构评级模型适用于各级公立教育机构，其评价指标包括：行业地位（区域环境、资质、经营特色）、经营能力（经费自给率、事业收入增长率、事业基金增长率、师资力量、招生计划完成率、就业/升学率）、偿债能力（资产负债率、负债收入比、收支结余率、事业基金负债比）。

第十七条土地储备机构评级模型适用于各级土地储备中心，其评价指标包括：行业地位（区域环境、资质等级、专业实力）、经营能力（经费自给率、事业收入增长率、事业基金增长率）、偿债能力（资产负债率、负债收入比、收支结余率、事业基金负债比）。

第十八条信托公司评级模型适用于国民经济行业分类中金融业中金融信托与管理，其评价指标包括：公司治理（竞争地位、治理结构、管理团队素质）、经营管理（风险管理、合规管理、IT建设、实收资本、净资产）、财务评价（信托资产规模、人均利润、信托业务收入增长率、信托报酬率、固有业务收益率、净资产收益率、不良资产准备金覆盖率、信托赔偿准备金比例、自营性证券投资占比、手续费及基金管理收入占比）。

第十九条对客户信用评级指标计算采取百分制。

其中：企业法人定量指标占75%，定性指标占25%；事业法人定量指标占60%，定性指标占40%。

为计算方便，不同层次指标权重均先分别按100%确定，最后按权重还原。

对于融资性担保公司、新建企业法人、信托公司、教育机构、医院、土地储备中心等事业法人直接以百分制计算。

为提高定性评价客户经营管理现状的精确性，对定性评价与定量评价得分结果进行剪刀差设置，力求定性评价结果公允。

第二十条客户信用等级的最终结果计算公式为：客户信用等级指标计算得分×引导性指标等级系数。

目前引导性指标等级系数主要与本行风险部门制定的行业政策导向、行业投放导向、区域经济状况等挂钩；根据行业发展趋势、本行信贷政策、机构所在地区经济发展总体水平，按照支持等级，实施系数调整，具体由总行授信审批部每年定期更新。

第二十一条对竞争优势非常明显或国家垄断性行业的企业，总行评级审定人有权调整其信用等级评分，最高不超过10分。

第五章评级流程及机构职责第二十二条一般法人客户信用评级流程有评级发起、评级认定、评级推翻、评级更新等环节，并可根据客户需求和管理需要进行评级结果公示。

（一）评级发起客户无信用等级或信用等级有效期即将到期，即可在系统进行评级发起。

评级发起由客户经理负责，工作内容包括尽职调查、计算系统评级、确定初评等级、提出建议等级。

经调查负责人复核后，将评级认定申请发送至授信审批部评级审查人员审查。

尽职调查系指直接评价人对评定对象进行信用调查，收集、整理详实的客户基础资料和信息，对其经营管理和财务状况进行分析判断，并将客户的基本信息和财务报表等相关信息录入信贷管理系统。

直接评价人员对客户资料的真实性、准确性和完整性负责。

计算系统评级系指直接评价人对评级基础数据和基础资料的搜集、整理、输入以及定性评价指标的判定和输入，得出系统评级结果；确定初评等级系指直接评价人以系统评级为基准，按照特例调整规则进行评级调整，确定客户初评等级。

（二）评级认定评级认定系指评级认定人员对评级发起人员评级建议进行审核认定的过程，主要包括审查和审批，由各级行授信审批部门按授信业务转授权负责。

1.评级审查。