XX公司
用款审批及报销程序（讨论稿）
为严格公司财务制度，加强内部管理，堵塞漏洞，规范费用及资产购置的审核报销程序，保证各级管理工作权责分明，高效进行，特制订本规定。

一、用款审批程序
公司各部门的用款申请，必须由经办人填写付款申请单：注
明用款事项、金额、时间、支付事由、付款单位全称及账号等。

经本部门主管签字后，转交财务主管审核，最后由甲方委派的副总经理、总经理、副董事长、董事长审批。

经办人—部门主管—财务主管—副总经理—总经理—副董事长—董事长
二、费用报销程序
各部门经办人在每一用款事项办理完毕后，及时填写专用费用报销单，将原始单据分类粘贴整齐，经部门主管签字后，送财务部主管会计审核，再转甲方委派的副总经理、总经理，副董事长、董事长审批。

外购固定资产、低值易耗品的报销，须附资产管理人员出具
的入库验收单，同时附经办人填写的付款申请单或费用报销单及原始单据，经部门主管签字后，送财务部主管审核，再转甲方委派的副总经理、总经理，副董事长、董事长审批。

经办人—部门主管—财务主管—副总经理—总经理—副董事长—董事长
三、费用报销要求
各部门若有借款在用款完毕后（一周内）必须及时到财务部
办理清款手续。

否则前帐不清，后账不借。

部门经办人借款，逾期一个月仍未清理且无正当理由者，财务部通知相关部门将从工资中扣除。

报销单上的金额不得更改，报销人员不得私自擦、挖、涂、
抹。

所有附件须沿左上角对齐，整齐贴于报销单后，并在报销单数注明附件单数。

已履行完签字手续的，不得随意增加或减少附件，假、废发票、收款收据和白条不能报销。

四、结合本单位现实际情况，5000 元以下的由甲方委派的副总经理、总经理审批，财务部即可办理。

5000 元以上支出及所有工程款支付由甲方委派的副总经理、总经理、副董事长、董事长依次审批，财务部方可办理。

大额（30 万元以上）支出必须经过董事会研究决定。

任何人不得以公司资产对外提供担保、借款、抵押或超范围经营等。

注：上述金额的审批范围及内容不得人为拆解办理。

五、解释权归XX公司董事会
二0—0年九月七日。