费用借支与报销管理制度
一、总则
(一) 为进一步完善公司财务管理，规范借款及各项费用报销程序，结合公司实际，特制定本制度。

(二) 本制度所指费用为：差旅费、招待费、短途出差就餐费、其它费用。

(三) 本制度适用于公司全体员工。

二、借款程序
(一) 差旅费借支
1、出差人员借支差旅费按“往返车费（公司自备车除外）+出差补助×预计出差天数”的原则计算，先填写《出差借款单》，经审核、批准后办理借款。

﹙1﹚派遣部门经理审签出差事宜，如人员配备、天数、交通工具等应严格控制，确保在计划时间内完成工作。

﹙2﹚财务根据以下原则审签借支金额：
①前次借支的差旅费无合理原因尚未报销者，不得再次借款；
②借支金额必须合理、未超出控制额度；
2、《出差借款单》审签后由出差人报请总经理批准；财务据此予以借支。

3、总经理外出不能签批时，经部门经理、财务审核符合规定的，可予以借支，财务负责补签。

(二) 招待费借支
1、因业务需要开支招待费的，由部门经理参照招待规定填写《领款单》。

2、凭《借款单》交财务参照招待规定审核签字。

3、审核无误后《借款单》报请总经理签批（总经理外出时须电话请示），财务予以借支。

(三) 其他临时借款
如购买办公用品、礼品、福利用品、维修费等，须填写《采购联系单》（申购单），写明品名、规格型号、用途、金额等参照《办公用品管理办法》规定的权限办理审批手续后，财务予以借支。

三、报销程序
(一) 差旅费报销：
1、出差人员返回公司后，五个工作日内应到财务部报账；同一项目由2人以上同时出差的，差旅费由负责人报销，不得分开分次报销。

2、出差人员填写《差旅费报销单》，并按要求粘贴原始票据，票据背面由报销人签字。

住宿费、车船费等原始票据须是正式税务发票，没有正式税务发票的不予报销。

3、派遣部门经理负责《差旅费报销单》所列的事实、日期、目的地审核签字。

审核依据：
﹙1﹚经批准的《出差外派单》；
﹙2﹚电话纪录（员工出差期间，须通过当地固定电话在到达日、回程日向部门经理通报，期间亦应汇报工作内容）；
﹙3﹚当地当日的交通票据、住宿费票据（须有出票日期）；
﹙4﹚售后服务（质量记录单、服务记录单等）回签文件。

4、财务人员负责《差旅费报销单》的票据是否规范、票据与日期是否对应、申报费用是否符合标准以及金额的审核签字。

5、审核无误后《差旅费报销单》报请总经理签批，财务予以报销。

(二) 业务招待费报销：
1、招待完毕后两个工作日内应到财务部报账；
2、经办人填写《支出凭单》，注明宴请的来宾单位、姓名、时间、地点、陪同人员等，所附单据必须是正式发票。

3、先由经办人签名，部门经理负责《支出凭单》的事实审核签字；财务人员负责《支出凭单》的费用标准、金额的审核签字。

4、审核无误后《支出凭单》报请总经理签批，财务予以报销。

(三) 加班费、就餐补贴、夜间补贴由生产主管按《加班管理规定》统计后，部门经理审核，报请总经理批准，财务在发薪时一同给付。

(四) 其它费用报销
1、参照《办公用品管理办法》规定的审批程序审核；尚无相应制度规定的，按事先申请、经办人签字、权限人审核、总经理审批的程序执行。

2、不需填写报销凭单的费用，应在票据背后注明用途、经办人、审核人签字，报总经理审批。

3、办公用品、劳保用品、福利物品、纪念品等所有外购物品须经入库，连同入库单、发票一起，两个工作日内报销。

(五) 报销期限应在上述规定的工作日内，超期未报的，财务人员月底清账时凭《借款单》转个人应收款，发工资时从借款人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月扣发以后的工资，待领用人报账后再作补发工资处理。

四、费用报销标准
(一) 差旅费
1、员工出差分“长途”和“短途”两种，当天能往返的为“短途”；出差时间在一天以上的为“长途”。

2、受公司指派到外地进行采购、销售、生产服务等公差的补助标准按下表执行：
出差补助费标准
3、每日住宿费和出差补贴合计报销标准
省会所在城市、浙江、上海、江苏、福建、广东的地级市所在地、唐山、青岛、厦门、大连等地报销标准120元；其他地区报销标准100元。

长期（10天以上）出差同一地方或多人同时出差的，报销标准80元/天。

用户或公司已安排住宿的，每日补助按20元核计。

4、出差补助费标准、规定说明：
⑴员工外出参加已由公司缴费的各种会议、会展、培训等，缴费中已包含伙食或住宿的扣除相应的补助，其他费用按标准执行。

⑵长途交通指六枝到目的地的交通。

晚八时至次日晨七时乘车时，乘车时间六小时以上，可乘硬卧；如乘坐硬座，到达时间为24时以后的，给予夜车补贴。

⑶其他时段乘坐火车为硬座，轮船为三等舱，不得乘坐软座、软卧和豪华高等级交通工具。

特殊情况经事先批准方可乘坐折扣票价的飞机。

违反上述规定使用交通工具，超出部分由个人支付。

⑷出差补贴以往返车票为准计算天数。

⑸出租车费的报销规定
员工因公出差原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：
①携有巨款或重要文件须确保安全的；
②携带公物（重物）无法乘坐公共交通工具的；
③因公办事所到目的地较远又没有公共交通工具的，或夜间没有公共交通工具的；
④其他特殊情况或紧急情况需乘坐出租车的。

⑤出租车费报销时须说明原因，在票据上注明起始地点,并经部门经理审核（在票据背后签字）。

(二) 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

短途出差需在外用餐者，可享受5元/人/次的就餐补贴。

(三) 招待费
各部门因工作需要必须宴请客人的，按以下标准报批：
1、限制陪餐人数，相关人员1-2人陪同。

2、来宾为一般按排公司食堂用餐，特殊安排须由总经理批准。

3、业务员在外发生的宴请不予报销，重要客户由总经理批准的除外。

4、宴请客户就餐须附所在餐饮单位菜单和联系电话。

五、财务人员应对差旅费各项单据予以认真审核，复核内容包括单据填写是否规范、内容及金额与原始票据是否一致，签字是否齐全，签字人权限是否正确，是否符合相关费用标准规定等。

六、如发现不符合上述规定的开支，按规定整改；对涂改票据、弄虚作假、虚报冒领者，如虚填出差日期、人数、票据作假、虚报工作内容等，当次费用不予报销，并作记过处分。

七、财务人员到县城办事，每月固定报销车费50元。

八、附则
(一) 本规定的解释权归财务部，未尽事宜由财务部组织修订。

(二) 本制度经总经理核准后实施，修改时亦同。

(三) 本制度公布之日生效。