货款结算流程管理规定
鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册――货款结算子册制度名称货款结算管理规定文件编号
鹏润200万元（含）的款项由总部采销中心总经理审批，单笔200万元以上的款项由副总裁审批。
5.3.4.3无合同付款的审批流程5.3.4.3.1 公司原则上不准无合同付款，有特殊原因的需报总部采销中心审批；5.3.4.3.2 无合同付款申请由分部采购人员申请上报，经财务中心资金管理部审核后报采销中心审批；5.3.4.3.3. 采销中心在授权权限内审批，具体权限设置如下： A. 单笔300万元以上的由总裁审批；
B. 单笔50万元-300万元的由副总裁审批；
C. 单笔50万元以下的由采销中心总经理审批；5.3.4.3.4采销中心审批完后回传分部采购部，分部采购部凭审批后的单据提请财务付款。
5.3.4.4到期延迟付款的审批流程5.3.4.4.1公司为了保证同供应商的良好合作关系，不允许无故拖延厂家货款，特殊情况的需报总部采销中心审批；5.3.4.4.2分部采购人员根据同厂家的合作情况，填报“控制付款申请表”经采销总监.总经理审核后上报总部采销中心；5.3.4.4.3总部采销中心总经理对到期延迟付款具有审批权，经审批后的申请表由采销中心回传分部采购部；
5.3.4.4.4分部采购部将审批后的“控制付款申请表”交分部财务部，分部财务部立即停止该供应商的所有货款结算。
5.3.4.5提前帐期付款的审批流程5.3.4.5.1提前付款可获得额外折扣且不低于3%的付款（含现款进货） A. 分部采购部根据同供应商签署的正式协议制作付款申请单，附协议复印件后报分部财务部审核，原件同时交财务一份存档；
B. 财务审核后，分部采购部将付款申请连同协议交分部总经理审批，总经理根据授权权限有单笔50万元（含）以下的款项审批权（B类，其余参见授权书），超过审批权限的传至总部财务中心资金管理部，资金管理部根据资金余缺情况和现有库存情况进行审核，审核后转总部采销中心审批；
C. 总部采销中心按照授权权限进行审批，具体权限如下：Ⅰ.单笔50万元以上200万元（含）以下的款项由总部采购中心副总审批；
Ⅱ.单笔200万元以上的款项由副总裁审批。
D . 总部采销中心审批后回传分部采购部，分部采购部凭此提请财务付款。
5.3.4.5.2因为其他特殊原因需要提前付款的（如获取最高年返等） A. 分部采购部根据实际情况制作付款申请单，报分部财务部审核；
B. 分部财务审核后，分部采购部将付款申请传至总部财务中心资金管理部，资金管理部根据资金余缺情况和现有库存情况进行审核，审核后转总部采销中心审批；
C. 总部采销中心按照授权权限进行审批，具体权限如下：
1.单笔50万元（含）以下的款项由总部采购中心副总审批；
2. 单笔50--200万元（含）以下的款项由采销中心总经理审批；
3. 单笔200万元以上的款项由副总裁审批；
D. 总部采销中心审批后回传分部采购部，分部采购部凭此提请财务付款。
5.3.4.6无税票再次付款的（对同一供应商，限一笔付款）：无税票再次付款的审批权为总部采销中心副总经理，由分部采购部提出申请，报总部资金管理部审核后转至总部采销中心审批，采销中心审批后回传分部采购部，分部采购部凭此向财务提请付款。
5.3.4.7付款后应付帐款小于库存以及应收总额的；残次库存超标的以及应收收入延迟收取的一律授权给分部总经理审批。
5.3.4.8相关人员的权责义务的明确 A. 财务人员对于各项业务具有监督权.预警权，对于各项付款均需保证数据的准确性，同时清晰的表达自己的意见，表明同意付款或不同意付款，对于不同意付款的，要给出具体原因以便供相关人员审批决策时参考；
B. 公司相关领导对于最终的付款按照授权权限具有审批权，并因此承担相应的责任，对于付款后出现的问题负全部责任；
C. 由于收入的收取主要靠结算付款环节来对供应商进行控制，付款审批流程更改后，本着权责对等的原则，收入的收取由总部财务中心收入管理部负责管理改由总部采购中心全面负责，
分部采购人员负有收入收取的直接责任；收入主管审核结算付款单据时，要如实反映各项应收数据，以供审批人员参考；
D. 由于库存的控制（包括滞销.残次）主要靠付款环节来控制，付款审批流程更改后，本着权责对等的原则，库存的管理由总部采购中心全面负责，分部采购人员负有库存管理的直接责任；
E. 分部财务部.总部财务中心资金管理部将负责经常对滞销.残次库存.各项收入（商业折扣.合同内收入.合同外收入等）的收取情况进行调查分析.预警，以供公司领导作为奖惩依据及决策参考。
5.4 奖惩规定5.4.1服务奖惩规定5.4.1.1惩罚规定： A. 经调查属于服务态度问题的，每次对当事人给予“口头指导”一次；
B. 经调查属于吃.拿.卡.要，收受回扣的，一经查实，对当事者予以“解雇”；
C. 经调查属于分部结算流程.结算方法及其他问题的，总部将下专项任务书,规定限期解决，逾期将给予财务经理“口头指导”一次。
5.4.1.2奖励规定：总部财务将根据对供货商投诉的实际处理情况，对无违反公司制度.无供货商投诉的分部将按公司《奖惩制度》对相关人员予以奖励。
5.4.2结算奖惩规定5.4.2.1惩罚规定： A. 对违反结算准则中任意一条的，最低给予“口头指导”的处罚；
B. 对累计超过3条的，将视工作情况给予按公司《奖惩制度》给予至少“书面指导”的处罚。
5.4.2.2 奖励规定：总部财务将根据对供货商投诉的实际处理情况，对无违反公司制度.无供货商投诉的分部将按公司《奖惩制度》对相关人员予以奖励。
6.注意事项: 无
7.附件:7.1经销付款计划汇总表（共计四张） A. 国美电器（）分部月第周经销商品付款计划【单笔200万元(含)以下】
B. 国美电器（）分部月第周经销商品付款计划【单笔200～300万元（含）以下】
C.国美电器（）分部月第周经销商品付款计划【单笔300～500万元（含）以下】
D.国美电器（）分部月第周经销商品付款计划【单笔500万元以上】
7.2国美电器（）分部月第周代销商品付款计划汇总表（共计一张）7.3先款后货付款计划汇总表（共计二张） A.国美电器（）分部月第周先款后货商品付款计划汇总表 B.国美电器（）分部月第周超额度先款后货商品付款计划汇总表7.4计划外付款申请表/明细表（共计二张） A.国美电器（）分部采购部计划外付款申请表 B. 国美电器（）分部采购部计划外付款明细表7.5
采购控制付款申请明细表7.6周付款情况统计表生效日期2004年4月1日页次11/11 附件数6个。