爱华仕集团内部审计调查报告呈阅审批表
编号：内审第20190801号
密 级
（）绝密（）机密（）一般
紧急程度
（）特急（）急（）一般
审计调查报告名称
关于对差旅费进行审计 的审计报告
报告编号
内审第20190801号
审计调查对象
财务部 行政人力资源部
审计项目负责人
邱四英
报告撰写人
邱四英
报告内容提要
按照既定的审计方案，结合公司实际情况，总经办审计组于2019年7月5日对2018年1月1日-2019年6月30日期间公司的差旅费报销及出差管理情况进行了审计。
3、《费用管理制度》欠完善；
4、《费用管理制度》执行欠严谨，将部门之间的聚餐费列为业务招待费报销，报销金额为10152.3元；未列明详细交通路线；未写明招待费招待事由、招待人员及人数；误餐费核算有误等；
5、《出差管理制度》欠规范，《出差管理制度》执行不到位；出差申请单内容填写不规范，未明确出差原因，详细出差地点；未对出差交通工具进行管理，未提交出差总结等；
3、完善《费用管理制度》；
4、严格按照《费用管理制度》规定执行；
5、规范完善《出差管理制度》并严格执行；
6、规范完善《来访管理制度பைடு நூலகம்并严格执行。
总经理批示
6、客户来访管理欠完善；目前我司无关于客户来访的相关管理要求，未要求来访人员在前台登记来访信息，未明确招待来访人员的费用标准，购买招待物品的品类及要求等，招待人员随意购买招待物资；
审计建议
1、对违反公司《奖惩制度》相关规定的人员与予以行政处分；
2、向相关人员追回或保留由于不符合报销条件或报销审核不严谨导致多付的款项的权利；
审计结论：公司整体差旅费在可控范围内，2019年1-6月差旅费占销售比同比基本持平；但仍存在个别问题，主要是线下业务部较为严重；
审计发现
1、存在OA账户给他人使用及使用领导账号替他人报销的情况；
2、存在较多非当天发生的费用发票或为替票，滴滴发票无附件，且报销时未注明实际发生日期及内容，部分费用无法证实其真实性及合理性的情况，无法证实真实性的费用金额合计为3349.22元；