（四）、相关规定： 1、所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应进行准备的事项， 必须深入了解。牵头部门事先准备好按财务资产统一分类口径的《盘点表统计表》， 盘点表一式三份，并编号且连号。 盘点人员依据实际盘点数，详实记录于《盘点统计表》。盘点人员和各实物保管部 门责任人、主管分别在《盘点统计表》上签字确认。若有出入者，必须重新盘点。 盘点完毕，牵头主盘人应将“盘点统计表”与部门分别资产帐进行核对。做到帐帐 相符，帐实相符。核查后有溢余、残损、串号、缺少等现象应及时查明原因，做损溢 报告，因主观原因造成的一切后果，均由责任人承担全部责任。 2、盘点人员盘点当日一律停止休假������ 并须依照规定时间提早到达指定的工作 地点。如有特殊事故应事先报总经理核准������ 否则以旷工论处。 3、所有盘点以静态盘点为原则������ 盘点开始后停止货物的进、出及移动。 4、盘点使用的单据、报表内所有项目和内容若遇修改处������ 均须经盘点人员签 认方能生效������ 5、所有盘点数据必须以实际清点的确实数据为依据������ 不得以猜想数据、伪造 数据记录。

1、财务部负责资产管理制度的制订和完善，推行制度并对制度的执行情况 进行考评；负责对资产的进出业务进行账务处理。 2、资产在使用时应贯彻“谁使用、谁保管”的原则，使用部门的领导为资 产责任人，对资产的完整、安全负责；另指定1名人员作部门资产管理员， 对资产进行日常的管理，并配合财务部资产管理员的日常工作。 3、资产责任人和资产管理员离职、部门调动等重大变更，必须进行清点和 交接，以明确责任。 4、各部门的资产应建立台账监管制度。台账用卡片形式，一卡记录一个资 产（如果有附属设备，该附属设备也有一张台账卡），上面应详细注明资产 的名称、编号、投入使用开始时间、原始价值、折旧年限（分摊期限）、使 用状况、使用部门、存放地点、转移签收等内容，台帐上的资产编号以财务 部编码作为统一索引编码，各台账管理部门应定期对台账与实物、会计帐的 相符性进行复核。资产管理及保养细则由各使用部门自行制定。 5、财务部门应该定期提供给各部门管理者所辖的资产清单，让其了解酒店 固定资产账目的情况，以便部门管理者进行追踪与盘点，对不符事项进行报 告。使财务部门、资产监督部门、资产使用部门更好的合作，提高管理效率。
为确保公司各项资产账实相符，保护公司的财产安全完整，保证公 司经营损益的正确无误，切实维护投资、经营、职工三者的合法权 益，现申请对公司资产做年终全面盘点工作，具体意见如下
（一）、盘点范围： 1、物料用品：包括：办公用品用具、 餐厨具、印刷品、布草、工作服及其 他物品。 2、固定资产 3、原材料、库存商品 4、有价证券、现金及银行存款
一、企业资产管理的有关规定
固定资产是企业的生产、经营理的要物质技
术基础。保证固定资产的完整、有效、提高 资产的利用率，保证资产保值增值最大限度 地发挥使用效益和经济效益，对提高企业经 济效益具有重要的作用 目的：家底清楚、落实责任、节约成本，提 高企业效益，也是企业职工生存之道。

1、税法第五十七条规定的固定资产：企业所得税法第十一条所称 固定资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持 有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机 器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工 具等。 2、企业会计制度规定的：固定资产，是指企业使用期限超过1年 的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关 的设备、器具、工具等。 不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在一定规定以上，并且使 用年限超过2年的，也应当作为固定资产。根据这一规定，对属于生 产经营用的固定资产，只规定使用时间一个条件，对不属于生产经营 主要设备的物品，同时规定了使用时间和单位价值标准两个条件。这 样规定，可以不因价格变化引起的固定资产单位价值标准调整而调整。 另外，一项财产是否属于固定资产，还要视企业持有这项财产的目的 是否为了长期使用，是否为了用于生产经营来确定。
固定资产分为以下几类： (1)房屋建筑、 (2)机械设备 (3)交通运输工具 (4)电器影视设备 (5)与生产经营有关的器具、厨房、办公家具设 备 (6)文体娱乐设备 (7)其他设备。
1、固定资产采购实行申购制度。由固定资产需求单位提出申请，填写《固定 资产申购单》，经相关部门审批后，交由采购部采购，审批程序严格按《报销 制度》执行。 2、固定资产的采购，必须通过招、询、比、议价确定供货商，具体根据公司 采购管理制度执行。 3、达到一定金额的固定资产采购，必须和供货商签定采购合同，提供与固定 资产相匹配的发票应是采购合同的重要内容，对于不合规、无发票的固定资产 采购，财务部拒绝付款。 4、如属于有保修期的资产，必须同时提供保修资料，交由财务部保管，这也 是付款的条件之一。 5、所有采购合同副本应交财务部存档。 6、低值资产申购程序按《物品申购制度》执行。 7、验收资产除了验收人员外，使用部门也要进行必要的验收。 8、资产到达实用部门后，财务部的资产管理员必须进行相关的登记，按会计 制度及公司规定的固定资产分类折旧年限、折旧计提办法进行折旧处理。属于 建立台帐的，必须建立台帐，并提供一份台帐卡给使用部门，部门资产管理员 在台帐卡上签署，并在资产上贴上标签，该标签上的信息与财务资产上的信息 要保持一致，以便追踪管理，任何人不得损毁。 9、对资产进行必要的分类，确立重点检查的资产清单，方便日后的正常管理。 10、对于资产的维修，应及时通知财务部，检查该资产是否在保修期限内，享 受保修待遇的资产可减少修理费用的支出。
固定资产内部转移时，转入的部门先提交 申请报告至转出的或部门，经有关部门和 财务核实后，由资产管理员填制“内部调 拨单”，转入、转出的部门办理移交和验 收手续并签字以后报财务部进行帐务和卡 片调整。
固定资产不堪使用应由使用部门填写“资产处理报告”，并详细说明不 堪使用的具体原因；财务部门收到资产处理单后，组织有关技术人对该 设备进行技术鉴定，经鉴定确实不堪使用且无修理价值的，鉴定意见后 报总经理批准；对经批准报废的资产，使用部门对其加报废标识，另行 存放，由公司统一处理。财务部以“资产处理单“作为资产减少的凭据， 做相关的处理。 对于不执行《资产管理制度》的部门和个人视情况给予通报、上报总经 办，提请经济处罚等管理措施。 财务部门应坚持每半年与资产管理部门进行帐帐、帐实核对，平时进行 不定期的抽查，特别是对认定为重点检查的资产，及时发现管理中存在 的问题。 每年11月份进行资产的盘点工作，各部门的资产管理员必须配合，以负 责任的态度进行实地盘点。在盘点的过程中，把资产的运作状态作调查。 各资产管理部门定期对闲臵封存资产进行清理，加强资产实物与台账的 核对，对闲臵资产上报公司，协调使用，减少不必要投资，提高资产的 利用效率。
（ 二）、盘点时间 1、盘点时间：2013.11.20-2013.12。1 2、对账时间：2013.12.01-2013.12.20
（三）、盘点责任单位及责任人： 1、公司所有部门经理为盘点责任人，对各部 门资产的清点工作负责，安排具体工作人员共同 参与盘点。 2、盘点牵头单位由公司经理室、财务部、后 勤部组成。