学习情景四:营运资金管理子情景1:现金管理主要知识点和技能点有：1、现金管理目标2、持有现金的成本3、现金的日常管理一、单项选择题：1、现金的短缺成本与现金持有量的关系是（）。
A.两者成正比关系B.两者成反比关系C.两者无明显的比例关系D.两者无任何关系答案：B考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：22、当现金持有量超过最佳现金持有量时，（）。
A.资金成本大于短缺成本B.资金成本等于短缺成本C.资金成本大于管理成本D.资金成本小于短期成本答案：A考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：23、在确定最佳现金持有量的存货模式中，属于决策无关成本的是短缺成本和（）。
A．转换成本 B.机会成本 C.管理成本 D.坏账损失答案：C考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：24、某企业预计全年总的现金需求量是720万元，企业以有价证券作为外部筹资间断的缓冲形式，假设每次交易成本是25元，适用利率10%.最佳现金库存水平下，企业的平均现金余额是（）。
A.10 000元B.30 000元C.40 000元D.60 000元答案：B考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：3职业资格考核内容（代码C）：25、下列措施中不利于提高现金使用效率的是（）。
A.缩短销售的信用期B.充分利用现金浮游量C.加快偿付应付账款D.力争做到现金流入与流出同步答案：C考核点（代码A）：4.1.2难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：26、企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指( )。
A.企业账户所记存款余额B.银行账户所记企业存款余额C.企业账户与银行账户所记存款余额之差D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差答案：C考核点（代码A）：4.1.2难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：27、在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是（）。
A.持有现金的机会成本B.固定性转换成本C.现金短缺成本D.现金保管费用答案：A考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：28、在现金持有量的成本分析模式和存货模式中均需要考虑的因素包括（）。
A.管理成本B.转换成本C.短缺成本D.机会成本答案：D考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：29、确定最佳现金持有量的成本分析模式和存货模式均需要考虑的成本包括（）。
A.短缺成本B.机会成本C.变动性转换成本D.固定性转换成本答案：B考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：210、企业持有现金的动机包括交易性需求、预防性需求和投机性需求，企业为满足交易性需求而持有现金，所需考虑的主要因素是( )。
A.企业维持日常周转及正常商业活动B.企业临时融资能力C.企业对待风险的态度D.金融市场投资机会的多少答案：A考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：211、企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决的因素不括（）A.企业临时举债能力的强弱B.企业愿意承担风险的程度C.企业对现金流量预测的可靠程度D.企业的经营规模答案：D考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：212、在现金管理中，下列关于成本模型的说法，不正确的是( )。
A.成本模型强调持有现金是有成本的，最优的现金持有量是使得现金持有成本最小的持有量B.现金的机会成本，是指企业因持有一定现金余额而丧失的再投资收益C.管理成本在一定范围内和现金持有量之间没有明显的比例关系D.现金持有量越少，进行证券变现的次数少，相应的转换成本越少答案：D考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：3职业资格考核内容（代码C）：213、某企业按年利率6%向银行借款1000万元，银行要求保留10%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为( )。
A.6.67%B.6.38%C.7.14%D.6%答案：C考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：214、与企业为应付紧急情况而需要保持的现金余额无关的是（）。
A.企业愿意承担风险的程度B.企业临时举债能力的强弱C.企业销售水平D.企业对现金流量预测的可靠程度答案：C考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：215、下列各项成本中与现金的持有量成正比例关系的是（）A.管理成本B.企业持有现金放弃的再投资收益C.固定性转换成本D.短缺成本答案：B考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：216、企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为250000元，每次转换有价证券的固定成本为400元，有价证券的年利率为8%，则全年固定性转换成本是（）元。
A.1000B.2000C.3000D.4000答案：B考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：217、企业库存现金清查中，经检查仍无法查明原因的库存现金短款，经批准后应计入( )。
A. 财务费用B.管理费用C. 销售费用D.营业外支出答案：B考核点（代码A）：4.1.2难易度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：218、下列各项中，属于现金支出管理方法的是（）。
A.银行业务集中法B.合理运用“浮游量”C.账龄分析法D.邮政信箱法答案：B考核点（代码A）：4.1.2难易度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：219、持有过量现金可能导致的不利后果是（）。
A．财务风险加大B．收益水平下降C．偿债能力下降D．资产流动性下降答案：B考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：220、在最佳现金持有量的成本分析模式中与现金持有量成正比例变动的是（）。
A.相关总成本B.机会成本C.现金短缺成本D.固定性转换成本答案：B考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：221、某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为250000元，每次转换有价证券的固定成本为400元，企业采用存货模式确定的最佳现金持有量情况下的全年固定性转换成本为2000元，则最低现金管理相关总成本为（）元。
A.1000B.2000C.3000D.4000答案：D考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：3职业资格考核内容（代码C）：222、持有过量现金可能导致的不利后果是（）。
A.财务风险加大B.收益水平下降C.偿债能力下降D.资产流动性下降答案：B考核点（代码A）：4.1.2难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：223、企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。
A.企业账户所记存款余额B.银行账户所记企业存款余额C.企业账户上现金余额与银行账户上所示的存款余额之差D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差答案：C考核点（代码A）：4.1.2难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：224、下列各项中不属于企业为满足交易动机所持有现金的是（）。
A.偿还到期债务B.派发现金股利C.在银行维持补偿性余额D.缴纳税款答案：C考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：225、企业基于投机动机的现金持有量往往与（）有关。
A.企业对待风险的态度B.企业临时举债能力的强弱C.企业在金融市场的投资机会D.企业销售利润答案：C考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：226、企业基于投机动机的现金持有量往往与（）有关。
A.企业对待风险的态度B.企业临时举债能力的强弱C.企业在金融市场的风险投资D.企业销A售水平答案：考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：227、企业运用存货模式确定最佳现金持有量所依据的假设不包括（）。
A．所需现金只能通过银行借款取得B．预算期内现金需要总量可以预测C．现金支出过程比较稳定D．证券利率及固定性交易费用可以知悉答案：A考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：228、企业运用存货模式确定最佳现金持有量所依据的假设除了（）。
A．所需现金必须通过银行借款取得B．预算期内现金需要总量可以预测C．现金支出过程比较稳定D．证券利率及固定性交易费用可以知悉答案：A考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：229、利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点包括（）。
A.缩短票据邮寄时间B.缩短票据结算时间C.增加收账人员D.缩短票据停留时间答案：B考核点（代码A）：4.1.2难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：230、现金支出管理的方法不包括（）。
A.合理利用“浮游量”B.推迟支付应付款C.采用支票付款D.改进工资支付方式答案：C考核点（代码A）：4.1.2难易度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：231、现金支出管理的方法不包括（）。
A.合理利用“浮游量”B.推迟支付应付款C.采用汇票付款D.工资支付以支票形式支付答案：D考核点（代码A）：4.1.2难易度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：232、加快现金回收的方法是（）。
A.邮寄法B.银行业务集中法C.合理利用现金“浮游量”D.采用汇票付款答案：B考核点（代码A）：4.1.2难易度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：233、下列（）不属于现金的持有成本。
A.丧失的再投资收益B.现金管理费C.机会成本D.短缺成本答案：D考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：234、用存货模式分析确定最佳现金持有量时，应予考虑的成本费用项目有（）。
A.现金管理费用B.现金与有价证券的变动性转换成本C.持有现金的机会成本D.现金短缺成本答案：C考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：235、公司持有现金不能满足（）。
A.交易性需要B.预防性需要C.投机性需要D.收益性需要答案：D考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：1职业资格考核内容（代码C）：236、企业为应付突发事件保持的现金余额不与（）有关A.投机机会的多少B.企业愿冒缺少现金风险的程度C.企业预测现金收支可靠的程度D.企业临时融资的能力答案：A考核点（代码A）：4.1.1难易度（代码B）：2职业资格考核内容（代码C）：237、现金管理中，下列说法不确的有（）。