44
外商投资企业和外国企业所得季（ 外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）——填写报表 度申报表（ 类 填写报表 要正确选择 实际征收率
按收入核定时， 需填写收入项和 利润率。 按成本费用核定 时，需填写经费 支出项和利润率。 支出项和利润率。
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外商投资企业和外国企业所得季（ 外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）——填写报表 度申报表（ 类 填写报表
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广东省企业所得税年度纳税申报表——计税 计税 广东省企业所得税年度纳税申报表
50
广东省企业所得税年度纳税申报表——计税 计税 广东省企业所得税年度纳税申报表
51
广东省企业所得税年度纳税申报表——核对数据 核对数据 广东省企业所得税年度纳税申报表
2
• •
5
网上办税总体流程
业务申请 登录办税大厅
纳税人申请开通网络申报功能， 要到所属税务分局办理 纳税人被批准网络申报后，将会 获得一个网上办税账户 用户名：纳税人编码 密 码：税局告知的初始密码
业务办理
退出登录
6
登陆网上办税大厅

进入所属地市门户网站
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登陆网上办税大厅
• • • • • •
纳税申报模块 个人所得税模块 发票管理模块 财务报表 涉税查询模块 社保费管理模块
2
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纳税申报模块
•
纳税申报
• 当前已核定的税种申报
• • • • • • • • • • • • 综合申报（含地方规费） 综合申报（含地方规费） 企业所得税月（ 企业所得税月（季）申报表 核定征收企业所得税纳税申报预缴 外商投资企业和外国企业所得税季（ 度申报表(A) 外商投资企业和外国企业所得税季（月）度申报表 外商投资企业和外国企业季（ 度所得税申报表(B) 外商投资企业和外国企业季（月）度所得税申报表 广东省企业所得税年度纳税申报表 核定征收企业所得税年度汇算清缴 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（ 类 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类） 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（ 类 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类） 生产、经营所得投资者个人所得税月（ 生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报 房产税、 房产税、城市房地产税 委托代征汇总申报 非核定税种申报 23
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网上办税大厅界面 栏目菜单
用户 信息
辅助区
13
工作区
修改密码
安全退出
14
网上办税大厅界面——涉税提醒 涉税提醒 网上办税大厅界面
本期应申报而目前还没 有进行申报的税种。 有进行申报的税种。避 免因漏申报而受到处罚
已纳税申报而未扣缴税 款的情况， 款的情况，可根据提醒 及时清缴税费
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网上办税大厅界面——纳税申报 纳税申报 网上办税大厅界面
系统带出
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纳税申报——外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类） 外商投资企业和外国企业所得季（ 纳税申报 外商投资企业和外国企业所得季 度申报表（ 类
A类适用于查帐 征收的纳税人
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外商投资企业和外国企业所得季（ 外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）——填写报表 度申报表（ 类 填写报表 企业开始生产经 营后第一个获得 利润的纳税年度。 未到获利年度则 填0
• 对于税务机关没有核定的税种在其他模块申报
– 非核定税种申报
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综合申报——填写指标 填写指标 综合申报
• 填写指标注意事项
– 纳税人可以根据《广东省地方税收纳税申报表(综合、 纳税人可以根据《广东省地方税收纳税申报表 综合 综合、 简易)》的内容填写相关的指标。 简易 》的内容填写相关的指标。 – “税款所属时期”是指申报税款所属的时段，分起止日 税款所属时期”是指申报税款所属的时段， 系统对不属于规定期限内的税款不受理其申报。 期。系统对不属于规定期限内的税款不受理其申报。 – “本期申报期限”是指税务机关核定的最后纳税申报日 本期申报期限” 网上办税大厅不能办理逾期申报业务， 期。网上办税大厅不能办理逾期申报业务，纳税人需到 税务机关上门申报。 税务机关上门申报。 – “本期缴款期限”是指税务机关核定的最后缴款日期。 本期缴款期限”是指税务机关核定的最后缴款日期。 逾期缴款的将产生滞纳金。 逾期缴款的将产生滞纳金。
按提交键后即转入 申报成功界面， 申报成功界面，内 容与《综合申报－ 容与《综合申报－ 申报成功》一致。 申报成功》一致。
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24
纳税申报——外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类） 外商投资企业和外国企业所得季（ 纳税申报 外商投资企业和外国企业所得季 度申报表（ 类
B类适用于核定 利润率征收的纳 税人
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综合申报——数据核对 数据核对 综合申报
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综合申报——申报扣税 申报扣税 综合申报
申报流水号可以在 “பைடு நூலகம்税查询>>申 报情况查询”功能 中查获。
零申报时，不 出现扣款按钮 。
扣款有两种: 一、在此处直接扣款 二、通过涉税查询－未清缴税费 查询进行扣款
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综合申报——扣款成功 扣款成功 综合申报
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纳税申报——广东省企业所得税年度纳税申报表 广东省企业所得税年度纳税申报表 纳税申报
企业所得税 查帐征收汇算清缴
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广东省企业所得税年度纳税申报表——上传申报文件 上传申报文件 广东省企业所得税年度纳税申报表
上传申报文件（EXCEL文件），该文件的模版可在广东省地税门户网 站下载，地址地下: /portal/jsp/portal/category_frame.js p?categoryId=1027269&siteName=gd&styleName=blue&portletStyle Name=menu
要正确选择征 收品目
输入实际申报数据
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外商投资企业和外国企业所得季（ 外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）——填写报表 度申报表（ 类 填写报表
按企业实际情况 下拉选择正确的 实际征收率。 实际征收率。
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外商投资企业和外国企业所得季（ 外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）——数据核对 度申报表（ 类 数据核对
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综合申报——填写数据（重复申报） 填写数据（重复申报） 综合申报 填写数据
黄色背景表示 该申报为重复 申报（即补充 申报）。 申报）。
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纳税申报——企业所得税 企业所得税——查账征收 纳税申报 企业所得税 查账征收
企业所得税 查帐征收预缴申报
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企业所得税——查账征收 查账征收 企业所得税
4
网上办税实现的条件 网上办税实现的条件 • 计算机硬件要求： 计算机硬件要求：
– – – – 以上PC PC机或兼容机 Intel Pentium 以上PC机或兼容机 32M内存以上 32M内存以上 50M以上的硬盘剩余空间 50M以上的硬盘剩余空间 可连接上网
•
软件要求：Windows 2000或Windows XP操作系统(或更高 软件要求： 2000或 XP操作系统( 操作系统 版本) IE6.0(或更高版本 或更高版本) 版本)；Microsoft IE6.0(或更高版本) 纳税人需跟商业银行签订ETS或EFS扣款协议； 纳税人需跟商业银行签订ETS或EFS扣款协议； ETS 扣款协议 报税员应熟悉电脑操作和报税业务， 报税员应熟悉电脑操作和报税业务，具备上网的基本知 识
在查询模块可以 用查询的方式对 未清缴的申报进 行扣款操作。是 扣款的两种方法 之一。
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系统信息提示
消息提示信息。 消息提示信息。
消息代码， 消息代码，如果是较为严重的 问题， 问题，纳税人进行咨询时需要 提供此消息代码以便服务人员 更快的定位问题的原因及解决 2 方法。 方法。
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功能模块详细介绍
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办税大厅登录界面
系统状态提示包括：空闲、 良好、繁忙、维护。 请尽量选择系统空闲或良好 状态下登录操作。
输入用户名， 输入用户名，密 用户名 验证码， 码,验证码，点击 验证码 登录” “登录”
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修改初始密码
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修改初始密码
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修改初始密码
确定” 点击 “确定”后，重新通过 用户名、修改后的密码、验证码登陆。 用户名、修改后的密码、验证码登陆。
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企业所得税——核定征收（按收入） 核定征收（按收入） 企业所得税 核定征收
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企业所得税——核定征收（按成本费用） 核定征收（按成本费用） 企业所得税 核定征收
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企业所得税——核定征收 核定征收 企业所得税
按提交键后即转入 申报成功界面， 申报成功界面，内 容与《综合申报－ 容与《综合申报－ 申报成功》一致。 申报成功》一致。
3
网上办税优点和功能
• 网上办税优点
– – – – 方便办理， 方便办理，安全可靠 费用低廉， 费用低廉，省时快捷 操作简单， 操作简单，界面友好 信息接收， 信息接收，反馈及时
• 网上办税目前可以实现
– – – – – – – – 纳税申报 个人所得税 社保费管理 发票管理 涉税查询 涉税提醒 网报代理 财务报表
•
其他
•
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纳税申报——综合申报 综合申报 纳税申报
• 综合申报模块，只可以对经税务机关核定的税种进行申报。 综合申报模块，只可以对经税务机关核定的税种进行申报。 • 但对于下列税种需在其他申报表中进行申报： 但对于下列税种需在其他申报表中进行申报：
– – – – – – – – – – – 按年征收的房产税和土地使用税; 按年征收的房产税和土地使用税 非带征预缴土地增值税； 非带征预缴土地增值税； 查帐征收的工资薪金个人所得税; 查帐征收的工资薪金个人所得税 查账征收生产经营所得个人所得税; 查账征收生产经营所得个人所得税 查帐征收和核定应税所得率征收的企业所得税 外商投资企业和外国企业所得税 核定征收企业所得税年度汇算清缴 广东省企业所得税年度纳税申报表 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（ 类 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类） 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（ 类 外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类） 车船税等