园林公司财务管理制度（财务执行有关标准）目录总则。
3第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章第十章货币资金的管理规定。
3发票、收据的管理规定。
4请款申请审批流程的规定。
5申请现金、开具支票流程的管理规定。
7材料与物料采购流程的管理规定。
8仓库管理员工作流程的规定。
11有关费用的开资标准。
13合同审批流程的管理规定。
15出差（探亲）的报销规定。
16奖罚权限的规定。
19总则园林（苗木）公司，是某集团并直属于某置业有限公司属下的三级公司（以下简称“本公司”）。
根据集团要求，公司的经营模式是相对独立的，发展方向是自筹资金、自主经营、独立核算、自负盈亏的模式。
业务发展以园林工程的业务与苗圃基地苗木业务经营为两翼，走高档园林工程路线，迅速打造公司品牌。
创办有责任、有诚信、有品牌、有追求的园林企业。
为配合公司业务发展与经营宗旨，确保公司所有财务管理工作流程有章可循，本着“艰苦创业、开源节流、成本核算、合理运营”的原则，特制订本管理规程。
第一章1、货币资金的管理规定实行钱账分管。
出纳根据审核后的凭证办理收付款，付款凭2、3、4、5、证要及时加盖付讫章，以免重复付款；不得擅自收付现款，收支应及时、准确无误入账，不得拖延；会计必须根据收款凭证逐笔核对出纳的收入和登记情况，并在收据联作好备注。
支票与印鉴分开保管，空白支票严禁预先签名盖章。
空白支票由出纳保管，印鉴（包括财务专用章和私人名章）由公司财务总监保管。
出纳根据手续完备的款项支付审批单或报销凭证，正确、完整地填写支票内容（收款人、日期、金额等），交会计复核，复核无误由总经理在支票留存联签名再由公司财务总监审批，审批及格后公司财务总监在支票上加盖印鉴章。
支票留存联作为记账的原始凭证，由会计保管，并登记支票购买、使用情况表，每月月中和月底与出纳核对。
不定期盘点库存现金，每月月初由会计盘点库存现金，编制银行存款余额调节表，保证账实相符。
库存现金额每天不能超过5000 元。
出纳不能随意私自挪用或借出现金供他人使用。
备用金账户存折和密码分开保管。
存折由出纳保管，密码由会计保管，密码应定期修改。
每月月初由会计核对账户的发生额和余额。
资金管理权限（1）、公务借款或应急支出公司总经理，总监2-3万（职能类3 万，业务类3 万），对下级最大额度审批权1 万。
以上应急支出须经财务部门审核，上一级领导审批，非工作需要或未履行审批程序无效。
（2）、工程施工及物资采购费用权限总经理（负责人）、总监：单项2 万元一下审批（含）；集团特别助理（兼财务总监）：单项5 万元以上开支（含）：5 万元上开支需呈董事长审批或董事长授权。
物资采购，物资采购一般情况下由公司采购部派出采购，特殊情况可电话请示授权采购。
原则是单项2 万元以下开支（含）由园林公司采购部自行采购；单项2万元以上开支由财务部、采购部共同采购。
（3）、行政后勤类支出（含合同）审批权零星支付（含订票、订报、车辆维护、资料印刷、节假日员工福利、会务等），1仟元（含）以下财务部审核，总经理审批，总经理审批；1仟-1 万元（含），财务管理部门，行政副总裁或授权领导审批。
办公用品（含易耗品、办公物资、办公家具、办公设备、计算机软硬件等）2 万元（含）财务管理部门，公司总经理审批。
总经理审批：2万-5 万元（含），财务管理部门，行政副总裁或授权领导审批。
5-10 万以上由财务管理部门，集团总裁或特别助理审批。
后勤保障支出（含清洁卫生类、劳保类、食堂日常采购类、租房类、水暖电类等）2万元以上（含）财务管理部门，公司总经理审批。
总经理审批：2万-5 万元（含），财务管理部门，行政副总裁或授权领导审批。
5-10 万以上由财务管理部门，集团总裁或特别助理审批。
固定资产购置与基本建设（含空调、车辆等大型设备采购以及办公区生活区改造、装修等基本建设；个房地产项目的临建及相关资产配备不含在内，仍按项目工程建设处理）。
2万元以上（含）财务管理部门，公司总经理审批。
总经理审批：2 万元（含）财务管理部门，公司总经理审批。
总经理审批：2万-5 万元（含），财务管理部门，行政副总裁或授权领导审批。
5-10 万以上由财务管理部门，集团总裁或特别助理审批。
10 万以上由总裁授权的特别助理、总裁审批。
（4）工资审批权限总经理（负责人）：在公司确定的工资架构基础上下浮动10%以内（含）有权确定员工工资。
财务总监在公司确定的工资架构基础上下浮动20%以内有权确定员工工资。
超出+20%以上幅度需呈董事长审批。
工资架构标准按房地产公司架构一档执行。
第二章1、码。
2、3、发票、收据的管理规定发票收据由会计保管，并建立台账登记收、发、存数量、号出纳领用时必须签字并注明所领用发票、收据的起讫号码。
出纳开具发票、收据必须以有关凭证载明的客户名称、日期、4、5、事项、金额等为依据，如实填列各项内容，交会计复核。
复核无误后报房地产公司财务总监审批，审批及格加盖财务专用章。
会计不定期地对所有使用过的发票、收据与会计记录和有关手续凭证进行核对、检查，每月月底会计必须对本月使用过的发票、收据与会计记录和有关手续凭证进行核对、检查。
第三章一、请款申请审批流程的规定填写请款申请单1、所需部门根据已上报批准的《用款计划申请表》，交由出纳人员按需开具项目的具体金额填写《请款申请表》；2、要求填写申请部门、请款人、付款日期、注明付现或支票、金额、事由等。
二、审批1、填写《请款申请》后，送总经理审签；2、总经理审签后，送公司财务总经理审核；送置公司领导，沙总为最高审批人；3、完成以上程序后，财务方可开具支票。
三、凭证控制1、公司对外签订的合同中有关标的物价的加款和付款方式，在合同签订前须经集团和置业公司财务审核，正式合同签订后公司财务部留存一份备案，作付款控制的依据，财务部按不同类别分别建立台账。
2、工程变更涉及到工程结算金额发生变化的，签证单在当天内送财务部备案，视同经济合同管理。
3、工程造价、设备物资采购价款超出控制目标的，要有详细的说明分析，经公司有关领导、董事长审批后交公司财务部备案。
4、所有的款项的支付不得超合同、超进度、必须留有不低于合同总价款的5%的质量保证金。
5、财务部对公司采购的设备物资建立健全台长，进行实时监控，保证设备物资的安全、完整，质量达到安全要求。
6、财务部审核报销凭证的真实性、合法性，对有疑问的凭证拒绝付款并向财务总监报告。
第四章申请现金、开具支票流程的管理规定一、申请现金1、出纳填好现金支票后，送总经理、财务总监审签；2、经总经理、财务总监审签后，由财务总监在支票的正反面加盖印章（包括财务专用章和私人名章）；3、出纳登记现金支票的开具日期、用途、金额等；4、完成以上程序后，方可提取现金。
二、转账支票1、支付金额在1000元（含）以上的，原则上采用支票方式支付；2、出纳根据需开具项目的金额填写《请款申请》（具体操作见第三章请款申请审批的管理规程）；；3、出纳按请款申请的金额开局好转账支票后，送总经理、公司财务总监审签；4、公司财务总监在已完成审签手续后的支票正面加盖印章（包括财务专用章和私人名章）；5、出纳登记现金支票的开具日期、用途、金额等；6、完成以上手续后，通知收款单位收款。
第五章材料与物料采购流程的管理规定一、请购计划及编制物料请购单1、常规请购各部门提前十天向采购管理部上报，经部门经理签字的《物品请购计划表》（注：该计划表需列明采购物品名称、品牌及规格、数量、单价、金额），由采购管理部门统一填制《物品请购单》，送相关部门及领导审批，按领导审批意见进行相关采购活动。
3、紧急请购由物品使用部门单独编制紧急物品采购单，经部门经理确认后，采购部，采购部经理根据采购的紧急程度报公司总经理和公司财务总监审核（如遇特殊情况，可电话请示财务总监）后，根据领导意见进行紧急采购。
（注：紧急采购除编制采购单之外必须附紧急采购说明）二、请购审批程序和权限1、程序：先填《物品请购单》后，凭审批意见购置。
2、请购审批权限1）单位价值在1 仟元（含）以下，总价值在1万元以下的，经部门经理和综合管理部经理签署意见后，报公司总经理签批；2）单位价值在1 仟元以上，总价值在1万以上3 万（含）元以下的，经部门经理签署意见，公司总经理审批，公司财务总监审核并签批；3）单位价值在1 仟元以上，总价值在3万元以上的，经部门经理和有关管理部门经理签署意见，公司总经理审批，公司财务总监审核审批后，需报董事长最终审批后购置。
4）为了保障园林公司的正常运转和各类突发事件的解决，园林公司总经理日常零星财务开支的权限为————元，事后由财务总经理向公司财务总监汇报后补办相关手续。
三、请款申请1、凡用支票支付的款项必须填制请款申请；2、现金支付总额在1 万元以上的，必须填制请款申请；3、具体请款程序见第三章请款申请审批流程的规程。
四、借款程序由采购经办人填写公司统一格式的借款单，注明借款事由等，由格式总经理审批、公司财务总经理审核后方可到财务办理借款手续。
五、材料与工程物资的采购1、市内材料与工程物资采购，由办理以上各项签批手续后由采购人员与相关专业人员直接到市场进行采购；2、外地材料与工程物资采购，提前5—7天提出差申请由部门经理报总经理和公司财务总监审批，根据采购计划和相关人员到外地市场进行采购。
3、采购人员须及时与供货方协商好发票与税金的事宜，采购材料与工程物资应是含税价格（供货方负责提供发票，税金由供货方承担）；4、采购时要做到货比三家，做到嘴勤、腿勤，努力降低采购成本，充分了解和掌握供货商的信誉及能力，严格把住进货关，既要保住物品质量，又要使采购成本降到最低。
六、材料与工程物资入库苗木等物资采购回来，必须由仓员与有关专业技术人员一起进行认真验收，包括品质、损伤度、树径、树冠、检疫等方面是否与供方合同一致，认真做好记录，有必要还需拍照，为结算备案。
苗木和工程物料和其他物品购入后，采购经办人须先将物品送至仓库管理员处办理入库手续，做好记录或登记手续，由仓库管理员在发票上签字确认（具体操作手续见仓库管理员工作规程）。
七、报销程序1、报销人员先将单据整理好，需黏贴的到财务领黏贴凭单，按规程黏贴好，填好单据数、金额等（注：采购物品的发票需有仓库管理员签字，并附有物品入库单）。
经办人在报销凭证或发票上签字，送公司总经理审批、财务总监审核后，到出纳处办理报销，超元部分审批再由出纳报置业公司领导审签；2、会计人员对不真实、不合法的发票单据不予受理，对记载不准确、不完整的发票单据予以退回，要求更正补充。
八、送货付款1、付现如供货单位无法提供公司账号时，送货单位将物品送到验收、入库后，采购人员陪同送货人员，持已有仓库管理员和采购经办人签好字的发票和入库单一起，送至财务办理付款手续。