123102
预付药品款
123103
预付设备款
123104
预付工程款
123199
其他预付账款
库存物资
130101
药品
13010101
药库药品
1301010101
西药
1301010102
中成药
1301010103
中草药
13010102
药房药品
1301010201
门诊药房
130101020101
西药
130101020102
410101 41010101 4101010101 4101010102 4101010103 4101010104 41010102 4101010201 4101010202 4101010203 4101010204 41010103 4101010301 4101010302 4101010303 4101010304 41010104
编号
130201 13020101 13020102
130202
140101 140102 140103 140104 140105 140199
150101 150102
15010201 15010202
160101 160102 160103
160104 16010401 16010402 16010403 16010499
160201 160202 160203 160204
16020401
名称 在加工物资
自制物资 直接费用 间接费用
委托加工物资 待摊费用
房产租金 保险费 设备保修费 燃料 书报杂志 其他待摊费用 长期投资 股权投资 债权投资
成本 应收利息 固定资产 房屋及建筑物 专用设备 一般设备
其他固定资产 家具 交通工具 图书 其他
350101 350102 350103 3结转（余） 科研项目结转（余） 教学项目结转（余） 本期结余 结余分配 事业基金弥补亏损 提取职工福利基金 转入事业基金 待分配结余
400101 40010101 40010102 40010103 40010104 40010105 40010106 40010107 40010108 4001010801 4001010802 4001010803 40010109 40010110 40010199
预收医疗款 门诊预收款 住院预收款
应付职工薪酬 应付工资（含离退休费） 应付地方（部门）津贴补贴 应付其他个人收入
应付福利费 应付社会保障费
基本养老保险费 医疗保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 其他
备注 按照应缴款项类别设置明细 账，进行明细核算。 设置“应付票据备查薄”。
按照债权人设置明细帐，进 行辅助核算。
28 2203 29 2204 30 2205 31 2206
编号
220101 220102
220201 22020101 2202010101 2202010102 2202010103 22020102 22020103
220202 220203 220204 220299
220301 220302
330102 33010201 33010202
基本支出结转 综合医院 中医（民族医院） 传染病医院 ……
项目支出结转 医疗卫生 科学技术 教育
财政补助结余 综合医院 中医（民族医院）
备注 按应交税费种类设置明细 帐按，照进应行付明、细暂核收算款。项的类别 或单位、个人设置明细帐， 进行明细核算。 按预提费用种类设置明细 账，进行明细核算。 按贷款单位、贷款种类进行 明细核算。 按长期应付款的种类设置明 细账，进行明细核算。
其他应收款 差旅借款 备用金 代垫款项 长期投资利息/利润
基建转款 其他
备注
根据医院实际情况按门诊病 人、出院病人、结算机构进
按医院内部管理要求进行明 细调整。 核算医院自筹基建款和基建 帐的转拨及冲销。
序号 10 1221 11 1231
12 1301
编号
坏账准备
名称
预付账款
123101
预付材料款
序号 32 2207 33 2209 34 2301 35 2401 36 2402 三、净资产类 37 3001
3101
38 3201
40 3301
编号
310101 310102 310103
31010301 31010302 320101 320102 330101
应交税费 其他应付款 预提费用 长期借款 长期应付款
设备安装 设备1 设备2 ……
固定资产清理
处置资产净额 房屋及建筑物 专用设备 一般设备 其他固定资产 家具 交通工具 图书 其他
备注
按具体工程项目设置明细科 目。
按具体设备项目设置明细科 目。
明细科目与“固定资产”明 细科目同步设置，并按被清 理的固定资产进行明细核算 。
序号
20 1701
21 1702
22 1801 23 1901 二、 负债 24 2001
编号 162102 16210201 16210202 16210203 16210204 1621020401 1621020402 1621020403 1621020499
170101 170102 170103 170104 170105 170106 170199
名称
事业基金 专用基金
职工福利基金 医疗风险基金 其他专用基金
自筹科研基金 其他 待冲基金 待冲财政基金 待冲科教项目基金 财政补助结转（余） 财政补助结转
33010101 3301010101 3301010102 3301010103 3301010104
33010102 3301010201 3301010202 3301010203
长期待摊费用 待处理财产损益
待处理流动资产损益 待处理非流动资产损益
短期借款
明细科目与“备固注定资产”明 细科目同步设置，并按被清 理的固定资产进行明细核算
下级明细科目与“无形资产 ”明细科目同步设置。
按照费用项目设置明细帐， 进行明细核算。 按照贷款单位或贷款种类设 置明细账，进行明细核算。
序号 25 2101 26 2201 27 2202
低值易耗品 其他材料
备注 按商品供应单位或服务提供 单位进行二级（或辅助）核 算。
可按医院内部管理要求增设 介入材料、植入材料等二级 明细科目。
按医院内部管理要求，分设 明细科目。 按医院内部管理要求，分设 明细科目。
序号 13 1302 14 1401
15 1501 16 1601
17 1602
410102 41010201 4101020101
基本支出 综合医院 在职人员补助 离退休人员补助 政策性亏损补贴 公用支出补助 中医（民族医院） 在职人员补助 离退休人员补助 政策性亏损补贴 公用支出补助 传染病医院 在职人员补助 离退休人员补助 政策性亏损补贴 公用支出补助 ……
项目支出 医疗卫生 基本建设补助
41010203 4101020301 4101020302 4101020303 4101020304 4101020305
420101 420102
430101 430102 430103 430104 430105 430106 430107 430199
名称 设备购置补助 重点学科发展补助 公共卫生服务补助 其他专项补助 科学技术 基本建设补助 设备购置补助 重点学科发展补助 公共卫生服务补助 其他专项补助 教育 基本建设补助 设备购置补助 重点学科发展补助 公共卫生服务补助 其他专项补助 科教项目收入 科研项目收入 教学项目收入 其他收入 培训收入 食堂收入 银行存款利息收入 租金收入 投资收益 财产物资盘盈收入 捐赠收入 其他
中成药
130101020103
中草药
1301010202
住院药房
130101020201
西药
130101020202
中成药
130101020203
中草药
130102 13010201 13010202 13010203 13010204 13010299
130103 130104
卫生材料 医疗用血 医疗用氧 放射材料 化验材料 其他卫生材料
附件1：
序号 一、资产类
1 1001 2 1002 3 1003 4 1004
5 1101 6 1201
7 1211 8 1212
9 1215
编号
100401 100402 100403
120101 120102
121201 12120101 12120199
121202 12120201 12120299
161102 16110201 16110202
162101 16210101 16210102 16210103 16210104 1621010401 1621010402 1621010403 1621010499
名称 交通工具 其他 在建工程
基建工程 基建工程项目1 建筑安装工程投资 设备投资 待摊投资 待核销基建支出 基建工程项目2 建筑安装工程投资 设备投资 待摊投资 待核销基建支出 ……
序号 45 4101
编号 40010205 40010206 40010207 40010208
4001020801 4001020802 4001020803 40010209 40010210 40010211 40010299
名称 治疗收入 手术收入 卫生材料收入 药品收入
西药 中成药 中草药 药事服务费收入 结算差额 护理收入 其他住院收入 财政补助收入
备注
根据《政府收支分类科目 》，按照本医院的功能分类 性质选择设置明细科目。