贷：原材料
（二）产成品入库流程
编号：PR-ST-002
业务编号
ST-002
业务名称
产成品入库流程
业务流程简述
生产车间加工完毕，进行完工入库处理
流程适用范围
车间产成品、半成品加工完毕；
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
保管员
填写产成品入库单
录入、审核、记账
生产车间
产品检验申请单
录入
质检部
进行质量检查
填写质检单
增加、审核
保管员
库存管理模块中发货通知单下推销售出库单
录入、审核
业务员
当时货款未到账的做赊销，现金交易的做现销（零售）
录入、审核
业务员
当期，开据销售发票；相应运费关联发票做费用发票
录入
材料成本会计
根据生成的出库单并钩稽发发票，存货核算模块中记账、制单
记账、制单
业务员
关联对应销售发票生成收款单，交由会计收款记账
（三）采购结算流程
编号：PR-PU-003
业务编号
PU-003
业务名称
采购结算业务
业务流程简述
材料采购入库后，下推采购发票后进行对应结算
流程适用范围
适用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒体产品的采购结算。
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
保管员
外购入库单
录入
采购内勤
采购发票
录入
材料成本会计
结算、记账、制单
4、如果本月底采购部门没有收到采购发票或采购发票没有收齐，到月底，财务部材料成本会计将没有进行采购结算的采购入库单进行单据汇总估价记账，生成暂估入库凭证（次月初系统自动冲回凭证），将采购入库单汇总表作为凭证附件；下月或以后月份采购发票收到或采购发票收全，采购部门持采购发票原件和原有采购入库单到财务部门进行报账，财务部材料成本会计在【采购管理】模块进行采购结算（关联以前外购入库单），财务部往来会计在【应付账款】模块进行应付账款挂账制单处理。
3、财务部材料成本会计在【采购管理】模块中将采购发票原件与采购部门录入的采购发票进行核对，确认无误后，将采购发票对应的采购入库单（库房记账传递）进行采购结算，核算出采购成本，在【存货核算】模块进行单据记账，生成采购入库凭证将采购入库单作为采购入库凭证附件；财务往来会计根据采购发票原件在【应付账款】模块进行审核挂账，生成应付账款凭证，将采购发票原件作为附件。
5、通过特殊单据记账计算调拨单、组装拆卸单等对应结转成本。
6、成本核算会计在【成本管理】模块中提取材料消耗数，计算本月产品生产成本。
7、材料成本核算会计在【存货核算】模块通过产成品分配功能从成本管理模块提取本月产成品加工成本，进行单据记账，核算发出商品和销售出库成本。
8、本月底材料成本会计和库房管理人员核对本月收发存数量是否相等，和总账会计核对科目账金额是否相符。
以下业务仅适用于外协加工的业务
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
生产部外协员
安排车间入库，填写委外加工出库单
录入
企管部综合管理员
对委外加工出库单进行审批
一审
数据认证员
对委外加工出、入库单进行审核
审核
质检员
出厂、回厂时检验（审核委外加工出、入库单）
审核
3、保管员根据【销售管理】模块中审核后的销售发货单通知单生成销售出库单并进行审核，产品出门。
4、业务员开具销售发票。
5、材料成本会计在【仓库核算】模块根据仓库调拨单生成销售出库单，材料会计对销售发票进行审核处理并钩稽销售出库单，月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭证。
6、往来会计收款时在【应收管理】模块中根据银行流水和业务员填制的收款单并根据收款单生成收款凭证。
填制采购合同、收料通知单
录入、审核
质量检验员
填写采购检验单
录入并审核
保管员
采购入库单
填加、审核
采购内勤
根据外购入库单下推采购发票
录入并审核
采购内勤
关联采购发票生成付款申请单
录入交由财务审核
财务成本核算
记账、制单
结转采购成本
财务往来
进行付款
往来付款
相关部门或岗位
采购员
生产及相关部门
检验
库房
财务
具体工作流程
操作要点：
重点提示：
对于该种业务无比确保从上至下的客户名称、产品名称、规格、数量、金额的一致性。逐级审核确认，并且单据由经手人打印签字交由财务存档记账。
对于产生相应的运输费用的销售出库单，关联生成相应的费用发票，从而结转成其他应付单据，生成关联的付款申请单进行付款。
以后开票时，则应根据仓库调拨单生成销售出库单，再根据发货通知单生成销售发票。
（二）存货暂估处理：
编号：PR-IA-002
业务编号
IA-002
业务名称
存货暂估处理
业务流程简述
月末货物到但发票未到，月末对入库货物进行暂估记账，次月总帐系统自动冲回上月估价凭证，发票到后关联以前入库单，月底仍未到只再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。
流程适用范围
采购入库的暂估成本处理
相关岗位及权限
财务往来
进行外协加工费分摊，核销，记帐
分配费用、核销、记帐
相关部门或岗位
外协加工
单位
生产部
质检
库房
财务
具体工作流程
核销
钩稽
钩稽
描
述
1、生产部外协员录入委外加工出库单（如在车间应先入到委外加工库再出库），由生产主管进行一级审核，数据认证员二级审核，认证后出厂。
2、回厂时，生产部外协员填制委外加工入库单，数据认证进行一级审核，检验员进行二级审核。
三、库房业务
（一）材料领用业务：
编号：PR-ST-001
业务编号
ST-001
业务名称
材料领用处理
业务流程简述
材料领用业务处理
流程适用范围
加工产品材料领用及其他领用
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
车间核算员
根据生产情况填制领料单
填写领料单
车间主管及部门相关人员
审核生产领料单
审核
保管员
审核确认
审核
财务材料会计
④本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。
二、采购部分
（一）普通采购业务
业务编号
PU-001
业务名称
采购业务
业务流程简述
普通采购业务处理
流程适用范围
适用于原辅料的采购结算。
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
生产部及其他相关部门
采购申请单录入
录入
采购内勤
采购订单录入
录入
采购主管
采购订单审核
审核
采购内勤
应收往来会计
应收账款模块收款单中结转收入、应收往来核算
审核、核销、制单
相关部门或岗位
客户
销售部
库房记账员
材料成本会计/往来会计
具体工作流程
以后结算
钩稽
流
程
描
述
1、业务员与客户签订销售合同，业务员依据在【销售管理】模块录入销售订单并销售主管对销售订单进行确认，并在系统中对订单进行审核。
2、产品生产完毕完工入库后，业务员在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单，
采购结算
财务往来会计
进行付款
往来付款
库房
材料成本会计
具体工作流程
钩稽
已开票
描
述
采购结算的前提是采购入库单和采购发票全部到齐：
1、采购到货后，保管员根据质检部门的采购检验申请单进行生成外购入库单，点收入库。
2、采购部门向供应商索要采购发票：采购部门将采购发票在【采购管理】模块分别录入采购发票、运费发票；采购部门持采购入库单和对应采购发票原件到财务部进行报销。
3、保管员在【库存管理】模块填制产成品入库单（根据质检单关联生成），审核并进行打印，分别传递相关的部门；财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最终完工成本。
（三）委外加工业务处理：
编号：PR-ST-003
业务编号
ST-003
业务名称
外协加工处理
业务流程简述
外协加工业务处理
流程适用范围
相关部门或岗位
生产车间
生产车间
质检
库房记账
具体工作流程
合格
描
述
车间完工入库：
1、各生产部门加工完成本部门生产任务后，生产车间核算员填写产品检验申请单，经车间主任审核后，报质检部。
2、根据产品检验申请单，质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具质检单。所有车间的生产完成后，车间持质检部门质检单到仓库办理产品入库手续。
描
述
1、保管员在【库存管理】模块进行日常物资出入库单据的录入；
2、所有库存管理模块填制的单据在系统内自动传递的存货核算模块进行核算成本；
3、材料成本核算会计在【存货核算】模块对原材料的采购入库单进行记账核算出来原材料的入库成本，对于没有进行采购结算的采购入库单系统做暂估入库管理。
4、材料成本核算会计在存货核算模块对材料出库单进行记账核算本月材料领用成本。
操作要点：
领用：所选出库类别为材料领用，需要指定对应的成本对象，及对方科目（由财务部提供）。
以上出库领料必须选择正确，否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。
材料领用业务财务核算处理：
业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据
材料领用在库房管理模块填加借：生产成本—直接材料—各车间生产领料单
在存货核算模块记账—制造费用—XX费用