摘要随着现代企业的不断发展，企业的现金管理已经不单指现金的交易管理和账目管理，而是包括收付款管理、现金流动的集约化管理、运营安全和风险管理和实现现金收益的投资管理在内的一系列管控措施。
本文首先分析企业现金管理的概念，主要阐释现金管理的内涵和外延，在解决现金管理的基础性问题后，再详细地介绍企业现金管理所包含的主要内容，包括特点和内容涵盖。
在此基础上，分析当前我国企业现金管理所出现的主要问题，最后根据现金管理的特点和问题，提出制定严格的额度标准、加快现金的使用效率、完善企业内部管理机制以及细化的现金管理措施等对策。
在完善企业现金管理理论的同时，也希望对企业的现金管理起到实质上的促进作用。
关键词：企业；现金管理；概念；对策AbstractWith the continuous development of modern enterprise, the enterprise's cash management has not only refers to the transactions of cash management and accounting management, but including paying cash flow management, intensive management, operational safety and risk management and implementation of investment management of cash earnings, a series of control measures.At first, this paper analysis the concept of corporate cash management, mainly interpret the connotation and denotation of cash management and after the cash management of the basic problems, and detailed introduction contains the main content of the enterprise cash management, including features and covers. On this basis, the main problems in the analysis of the current our country enterprise cash management, according to the characteristics and problems of cash management, put forward a strict quota standards, to speed up the cash efficiency, perfect the enterprise internal management mechanism and refine the cash management measures and countermeasures. In perfecting corporate cash management theory at the same time,also hope to enterprise's cash management play a substantial role.Keywords: Enterprise Cash management Concept Countermeasures浅析企业的现金管理绪言1.研究背景随着社会主义市场经济的发展，国内市场资金的规模不断扩大，市场金融风险也随之加剧。
“现金最大”的概念也越来越受到市场及企业的重视。
目前，在金融业有一种“宁愿放弃利润最大化也要充足现金流量”的观点。
且不论此观点是否真正符合市场经济中的企业发展，但却可以充分看出现金对于企业运转的重要性。
Citibank，N.A在上世纪末将现金管理引入中国，现金管理的方式、模式和发展方向便受到国内资本市场和市场企业的重视。
随着国内市场开放的程度不断加大，资本运作日趋复杂，国内各类型企业集团所面临着的市场环境使得其资本风险变得严峻，在资本通货膨胀和信贷风险的影响下，企业必须加强现金管理，实现现金流动的通畅，使得自身在充满风险与机遇的资本市场中生存、发展和扩大。
2.研究结构本文共分四部分。
其中，第一部分主要解决现金管理的概念问题。
现金管理概念在国际金融市场业已存在多年，可以说有其发展的历史，也逐渐形成了相对固定的内涵，并也演化出相当丰富的外延，即现金管理的特点和内容，现金管理的特色主要体现在“三性”，而内容方面则包括现金账户、流动性、收款付款、风险和投资管理，分条论之。
第二部分，主要介绍当前国内现金管理所出现的问题和缺失，主要包括认识缺失、监管缺失、制度缺失和方式落后等方面。
第三部分就是针对现金管理的特色和目前所出现的问题，相应地提出对策。
第四部分是对全文的总结和展望。
3.研究意义目前，在社会主义市场经济体制下，企业经营的目标无非就是实现利润的最大化。
而追求利润最大化面前，有些企业短视得只看到眼前的、固定的利润，而却忽视了现金流动对企业的重要性。
现金流动不但能在一定程度上对利润具有放大效应，更重要的是其对企业正常运营、扩大规模至关重要。
可以说，企业的现金管理是维持企业正常运转的血液。
因此，作为企业的管理人员，必须充分重视企业的现金管理。
当前，针对企业现金管理的研究，要不是简单地分析问题、解决问题，就是宏观上从模式、运营的角度研究，前者实践性有余理论性不足，后者则反之，也就是说，相关领域的研究趋于偏颇，缺乏以理论性指导下对现实的问题加以分析解决的文章，而本文就是基于此架构思路，以期完善此领域的研究，并对现实问题加以指导解决。
1.现金管理的概念问题1.1 现金管理的发展沿革现金管理概念的起点是收款管理。
在上世纪四十年代，美国三家银行向Radio Corporation of Amercia提供支票收集箱服务成为现金管理的雏形，日后这一服务也成为美国银行业的标准化服务。
在资本运作的发展过程中，随着资本运作方式的多样化和流转效率的提高，单单地收款管理已经不能满足企业的现金管理要求，现金管理账户的概念应运而生。
首先提出此概念的是著名的投资银行、证券零售商Merrill Lynch，而现金管理的概念也从收款管理，扩充到收付款管理加投资管理。
所谓现金管理账户，就是企业客户除了将现金作为存款获得利息收益、签票付款的账户，还可以用于短线投资用以获得投资性收益的账户，如此，现金管理账户就成为集存款、结算和投资收益于一体的资金账户，实现了企业现金流动和规避风险的双重作用。
到了上世纪九十年代，现金管理账户的发展更进一步，内容触及流动性管理，而这也与企业规模的不断发展壮大密切先关。
那些大型上市公司在发展过程中成立许多下属企业和子公司。
集团总部为加强对下属企业的财务控制，多需要借助金融机构来实现财务的集约化管理，加强公司总部与各下属企业、子公司的财务交流，保证企业现金安全规避风险，加强企业内部现金流转速度，降低财务成本具有重要作用。
现金管理的内容也有了新的扩展，包括结算服务、现金集中与汇集服务、投资服务等。
而现金管理发展至此，其大框架基本架构完成，之后的发展只是相关服务的细化和改进。
1.2 现金管理的概念阐述如前文所述，现金管理的发展已日趋成熟，其概念与定义的界定也日益明晰。
所谓现金管理，就是指以商业银行和其他金融管理服务机构为主体，对企业客户的现金托管需要和现金流量控制需求所提供的相关金融服务产品，是帮助企业实现对现金流动监控和管理及投资收益的管理方式、手段和技术的综合。
现金管理的客体是企业，现金管理可以实现企业现金流转的优化，根据企业的经营项目、经营规模和企业特点，银行可以推动个性化的现金管理服务，以实现企业对现金、准现金及预期投资收益的有效监控和管理。
相对的，现金管理的主体是银行和其他金融管理服务机构，而现金管理也是银行抢占金融市场、获取稳定业务收入的主要途径，特别是针对大型集团企业的现金管理，银行可以实现从集团总部到下属分公司、子公司的金融垄断管理，所蕴含的潜力和商机巨大。
因此，现金管理无论对银行还是企业都具有极大的吸引力，也是促进银企合作的基石和粘合剂。
1.3 现金管理的方式企业对现金管理的前提和基础是企业要对自身的经营规模、发展前景有准确的认识和定位，在此基础上制定现金预算和结算方式。
在现金预算的确定方面，要充分考虑企业日常运转和发展需要，还要将企业风控能力考虑在内，明确企业在一定的时间范围内所需的现金量，在留有一定结余后，最终确定企业的现金预算量。
这样，不但能使企业在发展过程中不受现金流动的限制，满足企业日常运转需要，还能抵御资本风险，应对突发危机，在现金结余时，还能通过银行来实现投资，增加企业利润。
而银行则通过对现金管理账户中的现金，作短期的稳健投资，帮助企业用户实现短期稳定的投资收益。
1.4 现金管理的目的现金作为企业资产中流动性最强的资产，持有的量以及持有的时机都会直接影响到企业效益。
持有一定量的现金对于维持企业正常运转至关重要，而持有过多的现金，就会影响到企业的盈利，毕竟现金是获利能力最低的资产之一。
因此，企业现金管理必须与企业运营的直接动机联系起来：其一是交易性动机。
企业持有现金直接用在企业的正常运营和扩大生产中。
对此，企业必须持有充足甚至富余的现金用于结算。
其二是风控性动机。
即企业在日常运作过程中，必须充分考虑到各种各样可能出现的风险，而现金无疑是抵御风险、化解危机的有效工具，为预防意外情况的出现，企业必须预留部分现金用以控制风险。
其三是投机性动机。
企业除了主营业务收入之外，还应拓展其他收入，这其中就包括对结余的现金进行投资的收益。
企业可以将现金放入银行生息，也可以购买有价证券。
需要注意的是投机性动机必须适度和理性，在为企业争取额外利润的同时，保障企业现金不受过量的损失。
2.现金管理的内容分析2.1现金管理的特点现金管理作为一类金融产品，流动性、收益性和风险性依然是衡量其可行性的评价标准。
所谓流动性，就是指资本通过一定的运作手段以一定的比例变现为资金，再由资金转换成资本，以实现资金资本的快速转换；所谓收益性，就是指投资者通过购买金融产品来获取的收益，收益的大小，取决于该发放金融产品公司的盈利水平和分配政策，以及投资者相互买卖而获得价差收入和金融产品的增值服务等；而风险性就是指金融产品自身避免不了的导致投资者财产减少的特点。