企业内部控制基本规范简介课后练习判断题：1、现代企业管理中，例行管理靠人员调节，例外管理靠制度调节。
B、错题目解析：例行管理靠制度调节，例外管理靠人员调节。
2、实施内部报告控制时，内部报告要真实细致、及时报送。
A、对3、健全的内部控制，总是可以堵塞漏洞、消除隐患，防止企业资产因浪费、盗窃、无效率使用、不当经营决策等原因而导致损失。
A、对4、企业应该做好财会等关键岗位员工的轮岗制。
A、对5、内部审计机构对审计过程中发现的与内部控制相关的重大问题，有权直接向董事会及其审计委员会报告。
A、对判断题：1、企业在进行风险识别时，可以采取座谈讨论、问卷调查、案例分析、咨询专业机构意见等方法识别相关的风险因素。
A、对2、根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
A、对3、授权审批就是指授予相关人员审批的权力。
B、错题目解析：授权审批包括两个方面：权力和相对应的责任。
4、企业内部机构的设置应当科学合理，有利于减少管理层级和提高管理效能，避免机构重叠和效率低下，促进内部控制的有效实施。
A、对5、健全的内部控制，总是可以堵塞漏洞、消除隐患，防止企业资产因浪费、盗窃、无效率使用、不当经营决策等原因而导致损失。
A、对判断题：1、授权审批控制一般包括常规授权和特别授权。
A、对2、授权审批就是指授予相关人员审批的权力。
B、错题目解析：授权审批包括两个方面：权力和相对应的责任。
3、企业文化无法掌控，所以不属于内部控制范畴。
B、错4、现代企业管理中，例行管理靠人员调节，例外管理靠制度调节。
B、错题目解析：例行管理靠制度调节，例外管理靠人员调节。
5、企业在进行风险识别时，可以采取座谈讨论、问卷调查、案例分析、咨询专业机构意见等方法识别相关的风险因素。
A、对判断题：1、内部控制目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，促进提高经营效率和效果，实现企业可持续发展战略。
A、对2、根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
A、对3、企业文化无法掌控，所以不属于内部控制范畴。
B、错题目解析：企业文化是内部控制的一个重要内容，其不是无法掌控的。
建设企业文化能更好的起到内部控制的作用。
4、内部审计机构和财会机构应该相互制衡。
A、对5、控制活动是确保管理层的风险应对得到执行的政策和程序。
A、对判断题：1、内部控制的总目标即通过内部控制使企业一要生存、二要发展、三要盈利。
A、对2、授权审批控制一般包括常规授权和特别授权。
A、对3、内部审计机构和财会机构应该相互制衡。
A、对4、根据《企业内部控制基本规范》的规定，上市公司的审计委员会负责人应当由董事长担任。
B、错5、内部审计机构对审计过程中发现的与内部控制相关的重大问题，有权直接向董事会及其审计委员会报告。
A、对判断题：1、授权审批就是指授予相关人员审批的权力。
B、错2、企业应该做好财会等关键岗位员工的轮岗制。
A、对3、企业在进行风险识别时，可以采取座谈讨论、问卷调查、案例分析、咨询专业机构意见等方法识别相关的风险因素。
A、对4、企业文化无法掌控，所以不属于内部控制范畴。
B、错5、内部控制目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，促进提高经营效率和效果，实现企业可持续发展战略。
A、对判断题：1、内部审计机构对审计过程中发现的与内部控制相关的重大问题，有权直接向董事会及其审计委员会报告。
A、对2、内部控制是指被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保证资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计数据的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
A、对3、根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
A、对4、授权审批控制一般包括常规授权和特别授权。
A、对5、实施内部报告控制时，内部报告要真实细致、及时报送。
A、对判断题：1、授权审批控制一般包括常规授权和特别授权。
A、对2、企业利润最大化是内部控制的唯一目标。
B、错题目解析：企业利润最大化是内部控制目标之一，即追求经营效果。
除此之外，企业内控目标还包括遵守法规，报表可靠性，追求经营效率等。
3、内部控制目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，促进提高经营效率和效果，实现企业可持续发展战略。
A、对4、根据《企业内部控制基本规范》的规定，上市公司的审计委员会负责人应当由董事长担任。
B、错5、企业文化无法掌控，所以不属于内部控制范畴。
B、错6、根据《企业内部控制基本规范》的规定，上市公司的审计委员会负责人应当由董事长担任。
B、错单选题：1、COSO报告的内部控制整体框架包括：[题号：Qhx000099]A、三个目标五个要素B、三个目标八个要素C、五个目标五个要素D、五个目标八个要素2、不属于企业内部控制基本要素的有（）。
[题号：Qhx004679]A、内部环境B、风险评估C、信息发布D、监督检查题目解析：建立有效的内部控制，至少包括五个基本要素：内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通和监督检查。
3、包括《内部控制配套指引》在内的我国内部控制规范体系，自（）起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在主板上市的公司施行的基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。
[题号：Qhx004671]A、2011年1月1日B、2011年7月1日C、2012年1月1日D、2013年7月1日题目解析：《内部控制配套指引》在内的我国内部控制规范体系，自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在主板上市的公司施行的基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。
同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。
4、不属于会计控制系统的是（）。
[题号：Qhx004681]A、凭证编号B、复式记账C、会计政策D、内部报告5、外部沟通不包括以下哪个方面（）。
[题号：Qhx004670]A、与投资者和债权人的沟通B、与客户的沟通C、与供应商的沟通D、与董事会的沟通题目解析：外部沟通主要有以下几个方面：与投资者和债权人的沟通；与客户的沟通；与供应商的沟通；与监管机构的沟通；与外部审计师的沟通；与律师的沟通。
与董事会的沟通属于内部沟通。
单选题：1、信息与沟通是企业及时、准确、完整地采集和传递与内部控制相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在（）进行有效沟通和正确使用。
[题号：Qhx000103]A、企业内部B、企业外部C、企业与外部之间D、企业内部，以及企业与外部之间2、下面不属于企业内部控制规范应用指引中控制活动类指引的有（）。
[题号：Qhx004673]A、研究与开发B、工程项目C、担保业务D、社会责任3、在董事会下设立审计委员会的企业，应当保证审计委员会成员具备良好的职业操守和专业胜任能力，审计委员会及其成员应当具有相应的独立性。
审计委员会应当直接对（）负责。
A、股东大会B、董事会C、总经理D、董事长题目解析：在董事会下设立审计委员会的企业，应当保证审计委员会成员具备良好的职业操守和专业胜任能力，审计委员会及其成员应当具有相应的独立性。
审计委员会应当直接对董事会负责。
4、不属于企业内部控制基本目标的是（）。
[题号：Qhx004677]A、促进企业实现发展战略B、促进企业实现盈利C、提高经营的效率和效果D、遵循国家法律法规和有关监管要求5、下面不属于企业内部控制规范应用指引中控制手段类指引的有（）。
[题号：Qhx004674]A、合同管理B、内部信息传递C、信息系统D、采购业务单选题：1、非上市公司审计委员会负责人应该由（）担任。
[题号：Qhx002774]A、总经理B、管理层人员C、部门经理D、独立于管理层人员题目解析：独立于管理层的人员，起到公平公正的作用。
2、包括《内部控制配套指引》在内的我国内部控制规范体系，自（）起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在主板上市的公司施行的基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。
[题号：Qhx004671]A、2011年1月1日B、2011年7月1日C、2012年1月1日D、2013年7月1日3、《企业内部控制配套指引》自（）起首先在境内外同时上市的公司施行。
[题号：Qhx004666]A、2010年6月1日B、2011年1月1日C、2012年1月1日D、2012年6月1日4、企业文化是指企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念，主要包括企业的整体价值观，高级管理人员的管理理念、（），员工的行为守则等。
[题号：Qhx004668]A、管理模式B、人员结构C、经营风格与职业操守D、战略目标与规划题目解析：企业文化是指企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念，主要包括企业的整体价值观，高级管理人员的管理理念、经营风格与职业操守，员工的行为守则等。
5、下面不属于企业内部控制规范应用指引中控制手段类指引的有（）。
[题号：Qhx004674]A、合同管理B、内部信息传递C、信息系统D、采购业务单选题：1、下列哪个不是企业风险管理整体框架（ERM）中的目标：A、战略B、报告C、遵循D、企业文化2、内部控制实施的主体人员是（）。
[题号：Qhx002773]A、总经理B、董事会C、管理层D、企业内部人员3、（）是对已识别的风险进行分析，建立与实际运营情况相适应的风险等级划分标准。
[题号：Qhx002776]A、风险评估B、风险分析C、风险应对策略D、控制活动题目解析：风险分析的定义。
4、不属于企业内部控制基本要素的有（）。
[题号：Qhx004679]A、内部环境B、风险评估C、信息发布D、监督检查5、信息与沟通是企业及时、准确、完整地采集和传递与内部控制相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在（）进行有效沟通和正确使用。
[题号：Qhx000103]A、企业内部B、企业外部C、企业与外部之间D、企业内部，以及企业与外部之间单选题：1、不属于企业内部控制基本目标的是（）。
[题号：Qhx004677]A、促进企业实现发展战略B、促进企业实现盈利C、提高经营的效率和效果D、遵循国家法律法规和有关监管要求2、不属于企业内部控制基本要素的有（）。
[题号：Qhx004679]A、内部环境B、风险评估C、信息发布D、监督检查题目解析：建立有效的内部控制，至少包括五个基本要素：内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通和监督检查。
3、（）原则要求企业内部控制在对象上应当覆盖企业各项业务和管理活动。