公司项目部财务管理制度(doc 9页)(全面优秀版)1项目部财务管理制度目录一、资金管理制度……………………………………1-2二、材料管理制度……………………………………2-5三、机械设备管理制度………………………………5-5四、工资管理制度……………………………………6-6五、非生产性开支……………………………………6-6六、考勤制度…………………………………………7-7一、资金的管理1、工程款拨付时，必须有公司财务人员办理拨款手续，需从建设单位拨付各种款项的，经分公司经理和集团公司财务部同意后，才能办理，不经批准，私自在建设单位支取工程款的，按拨款额的10%处罚责任人。

情节严重追究法律责任。

2、工程款到账后，必须先足额交纳内部承包合同上签订的管理费用、税金及相关费用，税金由分公司统一申报，当月上缴，其余部分由项目部自行安排，项目部制定一份资金使用计划，由公司经理和项目经理在支款条上签字后，财务人员方可付款，财务科依据资金使用计划分配资金，不能任意截留和挪用，否则由财务人员承担全部责任，项目部需要公司调剂资金时按借款处理并承担利息，由项目经理办理支款手续注明利率及归还日期。

建全项目部资金使用台账，逐笔登记各项目部的资金收入、支出及应上交的各项税费，每月在分公司的经管会上公布结果，各项目部应及时与财务科对账，每天由财务科上报公司经理库存资金余额。

每月月终上报内部往来余额表，以便公司经理合理安排资金使用。

3、项目经理掌握的流动资金按照集《经营管理条例》的规定：3000平米以下或合同价款在150万元以下的项目流动资金不能超过3000元，建筑面积3000平方米以上5000平方米以下或合同价款150万元以上300万元的工程,流动资金不超过4000元，超过5000平方米或合同造价300万元以上的项目参照以上的办法灵活掌握。

4、支票、现金的管理（1）、在财务部支取的支票必须在7天内办理完毕结算手续，超期不报按支取金额的5%对经办人进行罚款，并对该项目部的其他支出进行控制。

（2）、除非必须交纳定金的材料外，一切支出不能预支，红砖、砂石等材料按照合同约定数量办理完毕结算手续后，财务科才能支付材料款。

及时报销支付资金额的成本，否则财务科有权不办理支款并且项目经理承担全部责任，特殊情况由公司经理、项目部经理、财务科协商决定。

5、各项目部未结算前只报销计划含量的80%的成本，工程结算后如果没有发生亏损，才能入账报销。

（其余20%有财务科登记存档）二、材料的管理1、材料的计划管理工程开工前，由核算科根据工程实际情况出据一式四份的计划材料单，由分公司经理、项目部、计划科和财务各执一份，项目部根据计划材料单分次分批进场。

2、材料采购的管理（1）、各项目部购进的材料要确保质量好、数量足、价格合理，对于主要材料的价格，计划科与财务科每个月对市场材料进行一次价格调查，调查结果以书面形式报公司经理，由计划经营科作出价格控制表。

（2）、所有进场材料必须有现场保管员和质检员共同监督，过磅和检尺，必须有保管员、质检员、项目经理和经办人在收料单上签字，缺一不可。

（3）、收料单要使用公司统一印制的制式收料单，并且要求当日入库，当日填写收料单，并且要注明时间、规格、数量、单价和车号和车型，不准超期办理，对于累计开出的收料单，财务科拒收，对不按照规定办理的有关人员给予3%的处罚。

现场警卫对出现场的车辆收取出门证，调出的材料由项目经理签证，并手续齐全。

（4）、材料采购员不能兼任保管员，收料单上保管员及采购员分别签字。

（5）、工程成本的管理工程竣工后一个月内，各项目部将所有的材料及租赁费发票、工资结算单等全部报公司财务科后，由项目经理出据无账外成本的保证，再发生工程成本由项目经理自行承担。

3、材料出库的管理（1）、实行限额领料制度，各项目部应根据预算员提供的工程用料表，由各班组统一领取，不能超额领取和使用，超额部分由各班组自行承担。

（2）、现场剩余的材料，由分公司经理批准后调拨，按照合理价格入账。

（3）、各施工现场不允许出售任何材料，如发现类似情况除收回售出材料金额外，按出售材料金额的100%处罚当事人，情节严重者，开除公职或移交司法部门。

（4）、各施工现场不允许出售材料和下角料，如果办理处理废料经公司经理批准后，由公司财务人员和现场保管员共同处理，如有违犯者，除回收全部款项外并按金额的20%处罚项目经理和当事人。

（5）、施工现场材料要堆放整齐、整洁、材料收放要作到不霉烂、不变质、如发现因管理不善造成的浪费和变质，除按照材料价格赔偿外，并对有关人员处以100-200元的罚款，库存材料要分类存放，并标明名称、规格、型号等。

（6）、每月召开一次材料保管员会议,分析各个项目部当月材料管理中存在的问题,布置下月工作计划,并将会议内容报公司经理。

（7）有甲方供材的项目部每7天分别向财务科和核算科报送甲方供材汇总表，向财务科报送报表时，必须附上收料单的记账联，财务科每月汇总一次，建立甲方供材台账。

（8）建立保管员日常考核制度。

4、材料的账务处理（1）、各项目部要建立健全材料保管账，材料保管员对购入的材料要分门别类进行登记，作到当天收料当天登记。

并不定期进行检查，对没按规定记账的现场，项目经理、保管员每人每次罚款100元。

（2）、财务科要定期对现场库存材料进行盘点，不定时对各项目部材料进行抽查，每月检查一次各项目部的材料入库手续，核算材料实际用量与计划用量的对比情况，并将核算情况以书面形式报公司经理。

（3）、建立出入库单据领退制度，财务科对施工现场的收料单、出库单要编号管理，收回一本领一本，严格收料单和出库单的管理，杜绝超领冒领现象。

（4）、各现场材料保管员要在每月28日前将现场耗用材料及库存情况以报表的形式报分公司经理、项目部经理和财务科。

（5）、工程完工后15天内，财务科负责收回项目部的各种有关单据和凭证。

三、机械设备和周转材料的管理（1）、机械设备和周转材料实行有偿使用，签订承包合同，每月结算一次租赁费。

（2）、保管员每月20日前须把上月的租赁费结算完毕，项目经理及地面工程竣工资料归档流程及制作标准精品1附件5地面工程竣工资料归档流程及制作标准一、建设项目地面工程资料收集归档范围地面工程从立项报告到开工建设竣工过程形成的所有资料。

主要包括（1）可行性研究、任务书；（2）设计基础资料；（3）设计文件；（4）项目管理文件；（5）施工文件；（6）监理文件；（7）工艺设备文件；（8）消防文件；（9）科研项目文件；（10）涉外文件；（11）生产技术准备、试生产文件；（12）物资采办文件；（13）财务、审计管理；（14）竣工验收文件（15）后评价文件及其它有关资料等十五大类。

详细内容见附表5-1。

二、项目文件材料收集的相关要求（一）收集时间各类文件应按照文件形成的先后顺序或项目完成情况及时收集；引进技术、设备文件应首先由建设单位有关部门（或接受委托的承包单位）登记、归档，再进行译校、复制和分发使用。

（二）项目文件材料收集中的质量要求1、项目文件材料的内容及其深度应符合国家有关勘察、设计、施工、监理等方面的技术规范、标准和规程。

2、项目文件必须保持系统性和成套性，遵循文件材料形成规律，保持文件材料的有机联系。

3、项目文件必须符合国家关于公文格式的标准和股份公司关于项目文件表格的统一规定及关于设计图纸的有关规定。

4、项目文件材料的内容应真实、准确，与项目实际相符合。

5、项目文件材料应为原件。

成批材料出厂合格证、材质证明、化验、检验等文件，原件少，使用部位多，可用复印件，但应在复印件上加盖供应单位公章、责任人名章（或签字），并注明原件存放处（卷、页）。

国内设计变更传真件，应由设计代表在传真件及其复印件上加盖设计单位现场专用公章、设计代表名章（或签字）。

6、项目文件材料应字迹清楚、图样清晰、图表整洁，签字盖章手续完备，具备法律效力。

有更改之处应有更改人签字或盖章。

7、所有竣工文字材料必须用黑色碳素墨水或蓝黑墨水书写；图纸必须是蓝晒图纸绘制。

文字、线条清晰，不得使用不耐久的字迹材料书写或绘制。

8、复印、打印文件及照片字迹、线条和影像的清晰及牢固程度应符合设备标定质量的要求。

9、录音、录像及电子文件应保证载体的有效性。

三、项目竣工文件材料的编制要求（一）竣工文件的编制要求1、项目施工及调试完成后，施工单位、监理单位应根据项目实际情况和行业规定、标准以及合同规定的要求编制项目竣工文件。

2、项目施工文件及竣工图由施工单位负责编制，监理单位负责审核。

（主要内容有：施工综合管理文件、测量文件、原始记录及质量评定文件、材料（构、配件）质量保证书及复试文件、测试（调试）及随工检查记录、建筑及安装工程总量表、工程说明、竣工图、重要工程质量事故报告等）。

3、施工文件的编制采用计算机制表、打字方式的，各方签字栏、签署意见栏需手工填写，不应直接打印出来。

表格内容填写应准确，并保证字体、字号规范、统一。

4、易褪色书写材料（如传真件、复印件等）需要永久和长期保存的文件，应附一份复印件。

（二）竣工图编制的要求各项新建、扩建、改建、技术改造、技术引进项目，在项目竣工时要编制竣工图。

1、项目竣工图应由施工单位进行编制。

如行业主管部门规定设计单位编制或施工单位委托设计单位编制竣工图的，应明确规定施工单位和监理单位的审核和签字认可责任。

2、竣工图应完整、准确、清晰、规范、修改到位，真实反映项目竣工验收的实际情况。

3、按施工图施工没有变动的，由竣工图编制单位（施工单位）在施工图上加盖并签署竣工图章，作为竣工图。

4、一般性图纸变更及符合杠改或划改要求的变更，可在原图上修改，由施工单位加盖并签署竣工图核定章和竣工图章，作为竣工图。

5、涉及结构形式、工艺、平面布置、项目等重大改变及图面变更面积超过35%的，应重新绘制竣工图。

（由于设计原因造成的，由设计单位负责重新绘图；由于施工原因造成的，由施工单位负责重新绘图；由于其它原因造成的，由建设单位自行绘图或委托设计单位绘图。

）新重绘图按照原图编号，末尾加注“竣”字或在新图图标内注明“竣工阶段”（由施工单位）加盖并签署竣工图章。

6、竣工图应包括所有的施工图，其中属于国家和行业的标准图、通用图，可以在目录中注明，不应作为竣工图编制。

7、竣工图应使用新蓝图，计算机出图应清晰，不应使用计算机出图的复印件。

（三）竣工图的更改方法1、文字、数字更改一般是杠改；线条更改一般是划改；局部图形更改可以圈出更改部位，在原图空白地重新绘制。

2、利用施工图更改，应在更改处注明更改依据，如设计变更通知单的名称、编号、变更日期及工程联络单等的文件编号。

3、无法在图纸上表达清楚的，应在标题栏上方或左边用文字说明。

4、图上各种引出说明应与图框平行，引出线不交叉，不遮盖其它线条。