云南华威融资担保有限公司担保风险控制措施担保业是一个社会公认的高风险行业。

担保风险有造成损失的可能性，但没有必然性。

公司全体员工要树立正确的风险观念，认识担保经营风险的内容和产生原因，采取有效措施加以防范和加强对风险的衡量、分析、控制、处置等管理，保证公司的健康发展。

一、担保风险的控制体系1、内部控制机制实行分级负责制实行严格的审、保、偿分离制度认真进行保证申请时的信用调查与保证审查加强放款后保证期内的项目跟踪管理建立风险转移机制通过反担保措施转移风险。

银行和担保公司之间按一定比例承担风险。

建立分保和联保体系建立科学的系统的专业担保业务程序、风险评审体系、监管体系。

建立各项业务规章制度。

2、经营风险控制制定合理的担保规模，根据担保的额度、期限、偿还日期合理安排担保计划；3、政策风险和市场风险控制二、担保风险的防范与管理1、担保风险的识别担保风险的识别目前通行的方法主要有以下四种：（1）德尔菲法是通过对富有经验的专家的意见进行收集、整理、分析，从而对比较复杂、难以识别的风险源进行识别的一种方法。

其步骤为：先由公司把重点债务人需要识别的风险材料提供给有关专家，专家对材料进行分析或实地考察，然后提出意见或建议。

公司将意见整理后再反馈给有关专家，并进行磋商，最后取得较为一致的意见，对风险进行处置。

（2）古德曼法这种方法是以三个紧相联系的环节进行循环来识别担保风险的。

以发明人古德曼而命名。

其进行程序是：筛选：分析检查----症兆鉴别----疑因估计监测：疑因估计----分析检查----症兆鉴别诊断：症兆鉴别----疑因估计----分析检查（3）预警法担保业务出现风险时，象地震有前兆一样，也会有预警信号出现。

公司通过对债务人经营状况的透析，可以发现端倪，及时加以控制、防范和消除。

预警的内容包括企业财务状况和企业管理状况。

第一，企业财务状况预警信号企业财务状况预警信号反映企业财务活动运行是否正常，收支是否平衡，正常支出是否困难。

具体表现为：A、未收款增加较快，收帐期延长；B、流动资产比例下降，营运资本总量减少；C、资产负债率大幅度上升；D、产品净销售额下降；E、成本上升；F、出现过多坏帐及各种损失等等。

第二，企业管理状况预警信号企业管理状况预警信号是一项综合质量指标体系。

主要有：1）行业风险方面A、行业整体衰退或属于新兴行业；B、出现重大技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变；C、政府对行业有严格的限制；D、经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展产生影响；E、国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化；F、顾客需求发生变化；G、法律变化；H、边或双边贸易政策有所变化，如对进、出口的限制和保护。

2）企业经营风险方面A、经营活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态；B、业务性质、经营目标或习惯做法改变；C、主要数据在行业统计中呈现不利的变动或趋势；D、兼营不熟悉的业务、新业务或在不熟悉的地区开展业务；E、不能适应市场变化和顾客需求的变化；F、持有大额订单，如果不能较好地履行合约，可能引起巨额损失；G、产品较为单一；H、对存货、生产和销售的控制能力下降；I、对一些客户或供应商过分依赖；J、在供应链中的地位关系发生变化，如供应商不再供货或减少授信额度；K、购货商减少采购；L、企业的地域发生不利的变化或分支结构分布不合理；M、收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系；N、出售、变卖主要的生产、经营性固定资产；O、厂房和设备未得到很好的维护；P、建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或概算、预算调整；Q、债务人的产品质量或服务水平出现下降；R、遇到台风、火灾、水灾、地震、战争等严重自然灾害或社会灾难。

3）企业管理风险方面A、债务人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等；B、管理层对环境和行业中的变化反映比较迟缓；C、高级管理层之间出现严重的争论和分歧；D、最高管理者独裁，听不进不同意见或者周围围绕的都是说好话的人；E、管理层品行低下，缺乏修养；F、高级管理层或董事会成员变动频繁；G、管理层的核心人物突然死亡、生病或辞职，没有相应的继任者；H、中层管理较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足；I、管理层对企业的发展缺乏战略性计划，或者计划没有实施，或无法实施；J、管理层缺乏足够的行业经验和管理能力，如有的只有财务专长而没有战略营销能力；K、管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守；L、董事会和高级管理人员追求利润而不顾长期利益致使财务发生混乱、收益质量受到影响；M、债务人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化；N、债务人遇到纠纷或法律问题，如受到工商、税务等行政机关的处理，以及主要管理人员涉及法律问题；O、债务人还款意愿差，对银行或公司持傲慢不合作的态度；P、管理层对银行或公司的态度发生改变，变得冷淡或不友善；Q、债务人提供虚假的财务报表或其他信息、资料；R、债务人突然更换其注册会计师或结算开户银行，及对当前的注册会计师或开户银行有不满的言行；S、外部机构对债务人的评级进行调整；T、债务人违反与其他银行或债权人的协议，不能偿还其他对外债务；U、债务人从非正当途径或不合理条件从其他银行取得融资；V、债务人的存款余额和结算额不断下降；W、债务人接到债权人的资信咨询调查；X、债务人拖延支付银行贷款利息或费用；Y、债务人拒绝公司与银行、注册会计师、资产评估师进行接触；Z、债务人提出再融资担保或重组贷款。

（4）企业财务状况的杜邦分析法企业偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析，虽然可以就企业某一方面的财务活动做出评价，但各项财务指标是相互联系、相互影响的，只有将企业的财务活动看作是一个大系统，对系统内相互依存、相互作用的各种因素进行综合分析，才能对企业财务状况和经营状况有一个总的评价。

杜邦分析法就是利用各个主要财务比率指标之间的内在联系，来综合分析企业财务状况的方法。

在杜邦分析中，主要有以下指标：权益利润率=总资产利润率 X 权益总资产率总资产利润率=销售利润率X总资产周转率权益总资产率 =资产总额/所有者权益杜邦分析可以提供以下主要的财务指标关系：A、权益利润率是一个综合性最强的财务比率，是杜邦系统的核心。

财务管理的目标是使所有者权益最大化，权益利润率反映所有者投入资金的获利能力，反映企业筹资、投资、资产运营等活动的效率，提高权益利润率是所有者财富最大化的基本保证。

权益利润率的高低，取决于总资产利润率和权益总资产率的水平。

B、总资产利润率也是一个重要的财务比率，综合性也较强。

它是销售利润率和总资产周转率的乘积，因此，要进一步从销售成果和资产运营两个方面分析。

C、销售利润率反映了企业利润总额与销售收入的关系，从这个意义上看，提高销售利润率是提高企业盈利能力的关键所在。

要提高销售利润率，一是扩大销售收入，二是降低成本费用。

D、在资产运营方面，要联系销售收入分析企业资产的使用是否合理，流动资产和非流动资产的比例安排是否恰当。

企业资产的营运能力和流动性，既关系到企业的获利能力，又关系到企业的偿债能力。

如果企业持有的现金超过业务需要，就可能影响企业的获利能力；如果企业存货和应收帐款过多，既影响获利，又会影响偿债能力。

为此，要进一步分析各项资产的占用数额和周转速度。

E、权益总资产率反映股东权益同企业总资产的关系。

在总资产需要量既定的前提下，企业适当开展负债经营，相对减少股东权益所占的份额，就可使此项财务比率提高。

因此，企业既要合理使用全部资产，又要妥善安排资本结构，才能有效提高权益利润率。

F、企业盈亏平衡分析。

盈亏平衡分析，就是利用投资项目的产量、成本、利润三者的关系，通过测算项目的盈亏平衡点（即项目在生产中盈利和亏损的分界点），分析评价项目在不盈不亏时有关经济指标的状态和项目承受风险的能力。

2、担保风险控制系统担保风险管理是一个动态的管理过程，这个过程包括对担保风险的识别、担保风险的转移、分散与补偿、担保风险管理的组织与实施等。

担保风险控制是指针对不同类型、不同概率和不同规模的担保风险，采取相对应的措施，使担保风险损失减少到最低程度。

一般来讲，担保风险管理的对策，主要有担保风险控制和担保风险财务处理两大类。

担保风险管理对策的选择，要按安全可靠、经济合理的原则进行。

其中心环节是对担保风险防范手段与财务处理手段进行有效合理的综合搭配，实现最优化的组合。

（1）担保风险控制。

这是指在担保风险发生前采取的对担保风险进行回避、转嫁或分散等控制性措施。

一般来讲，担保风险回避对策应尽量控制其使用范围，只能选择一些信用贷款担保和投资项目担保进行使用。

因为担保风险事前防范中采用回避风险的对策，虽然安全可靠、简便易行，能使风险损失概率控制到零，完全消除风险，但它有局限性，因为风险与收益往往是并存的，如果一味回避风险，势必会放弃许多担保业务，从而也就将大大削弱公司的调节功能。

担保风险分散和担保风险转嫁往往是公司风险管理中普遍采用的担保风险控制对策。

担保风险分散对策主要有联保、分保、担保对象和担保方式多元化等。

担保风险转移对策主要采取再担保和参加保险等方式进行。

（2）担保风险财务处理。

担保风险财务处理作为担保风险管理的一种对策，主要指风险自留、补偿风险损失准备等，是一种风险损失发生后的财务处理和经济补偿的对策。

所谓担保风险自留，是指公司运用自己的资财对难于预测控制的担保风险的损失进行补偿，风险自留对策主要是指公司主动承担一定的担保损失，并设立风险损失补偿准备金制度对风险损失进行财务处理。

应当注意的是，如果是由于忽视风险预测与防治，或者预测不准确、防治不得力而被迫承受风险的损失，那是被动的风险财务处理，不属于风险管理对策范畴。

风险准备金提取制度：公司按当年担保费的50%提取未到期责任准备金，按不超过当年年末担保余额1%的比例以及税后利润的比例提取风险准备金，用于担保赔付；风险准备金累计达到注册资本的10%后，实行差额提取。

3、担保风险的分散与转移（1）担保风险的分散担保风险分散是指公司通过选择不同类型的担保对象和担保方式、持有不同种类的资产，来分散每种资产价值损蚀的可能性，使总资产价值得到保值或者减少损失。

按照资产选择理论，风险分散的最通俗地表达就是“不要把全部鸡蛋放在一个篮子里”，对公司来说，就是应将担保资金分散投资于多个担保对象，选择多种担保方式。

万一某一担保对象价值大量损蚀，公司顶多损失一项资产。

担保风险分散的最基本的一点就是担保金额分散，即实行授权授信制度。

公司对某一客户的授信控制在一定的授信额度之内。

要避免担保对象的过度集中，对担保额度大或风险较大的担保项目，应实行多个公司分保的形式或参加再担保。