出纳岗位工作指引
1．目的
为了促进企业增收节支、减少资金占用，加速资金周转，提高经济效益。

有利于企业营运资金的正确收支，保证帐实相符，防止公司资金的流失，杜绝私设“小金库”。

2．岗位职责
及时做好现金与银行存款日记帐，做到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；
每日应及时清点现金，做到日清月结，有问题及时报告；
做好收入与支出单据的复核，规范报销手续，监督经济业务事项；
开具支票、汇款单据，需先填写申请单，并经财务经理、总经理审批后方可办理；
不得挪、占有公司资金，不得以白条抵库，不得私吞公司财产；
不得将公司银行帐号出借、出租给其他人使用。

杜绝私设“小金库”;
每周一做上周资金收支结存明细表;
每月底做资金收支明细汇总表。

3．工作流程
现金工作流程：
根据会计填制的记帐凭证上的金额支付款项，盖上现金收讫、付讫章，并把每笔业务登记入帐，下班前清点现金。

现金工作流程图：
业务部门填制借款单据
K/3总帐系统
、去银行领取备用金
、用备用金支付
即时复合凭证过入现金模块
银行存款的工作流程：
开具支票(电汇单)时，分两种情况处理：
1、计划内付款。

可根据财务主管每月制的付款计划表，与往来帐上
的挂帐余额核对后直接开支票、汇票，经财务主管审核后签发支
票及去银行办理电汇手续；
2、计划外付款。

业务部门应事先填制领用支票申请单，填明用途事
由并经公司总经理、财务经理（主管）签章后方可签发支票。

银行存款工作流程图：
业务部门填制支票申请单据
1、出具支票转帐
2、出具电汇单电汇。