核算公司因销售车辆和配件、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行 承兑汇票和商业承兑汇票。
资产 1 资产 资产 资产 资产 1 2 2 2
核算公司因销售车辆和配件、提供劳务等经营活动应收取的款项。 核算公司按照购货合同规定预付的款项。“商品已到,发票账单未到”的 按客户设置 情况做为单个客户设置，下月初用红字冲回。 按被投资单位设置 核算公司应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。 核算公司交易性金融资产、发放贷款、持有至到期投资、可供出售金融 按客户设置 资产、存放中央银行款项等应收取的利息。 核算公司除存出保证金、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、 按客户设置 应收利息、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。 按客户设置 按客户设置 按客户设置 按客户设置 核算已支付但未取得发票的往来款项。 核算公司应收款项的减值准备，按客户设两级科目，按业务类型设三级 按客户设置 科目。 按品种/类别设置 核算公司采用实际成本进行材料或商品日常核算，货款已付尚未验收入 按品种/类别设置 库的购入材料或商品的采购成本。 按品种/类别设置 按品种/类别设置 核算公司库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成 品(外购件)、修理用备件(备品备件)、包装材料、燃料等的实际成本。 核算公司库存的各种商品的实际成本，包括外购商品、存放在门市部准 按品种/类别设置 备出售的商品、发出展览的商品以及寄存在外的商品等。 按品种/类别设置 按品种/类别设置 按品种/类别设置 按品种/类别设置 核算公司商品销售不满足收入确认条件但已发出商品的实际成本。 按品种/类别设置 核算公司周转材料的实际成本。 按品种/类别设置 按品种/类别设置
资产 1 资产 1 资产 资产 资产 资产 资产 资产 2 2 2 1 1 2
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附件1:会计科目名称及编号
类型 级次 科目编码 科目名称 资产 2 141102 包装物 资产 1 1471 存货跌价准备 资产 1 1501 持有至到期投资 资产 1 1502 持有至到期投资减值准备 资产 1 资产 资产 资产 资产 2 2 2 2 1503 150301 150302 150303 150304 1511 151101 15110101 15110102 15110103 1512 1521 1531 1532 1601 160101 160102 160103 160104 160105 160106 1602 可供出售金融资产 成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 长期股权投资 投资对象 成本 损益调整 其他权益变动 长期股权投资减值准备 投资性房地产 长期应收款 未实现融资收益 固定资产 房屋建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 运输设备 专用设备 累计折旧 余额方向 报表对应项目 借 存货 贷 存货 借 持有至到期投资 贷 持有至到期投资 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 贷 可供出售金融资产 可供出售金融资产 可供出售金融资产 可供出售金融资产 可供出售金融资产 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 投资性房地产 长期应收款 长期应收款 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 辅助核算 备注(更详细的内容见"会计科目使用说明") 按品种/类别设置 按品种/类别设置 核算公司存货的跌价准备。 按品种/类别设置 核算公司持有至到期投资的摊余成本。 按品种/类别设置 核算公司持有至到期投资的减值准备。 核算公司持有的可供出售金融资产的公允价值，包括划分为可供出售的 按品种/类别设置 股票投资、债券投资等金融资产。 按品种/类别设置 按品种/类别设置 按品种/类别设置 按品种/类别设置 按投资对象设置 核算公司持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资，按投资对象 设置两级科目，按会计核算设三级科目。
核算公司对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销。
现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 现金流量表项目核算 核算开具银行承兑汇票缴纳的保证金。 现金流量表项目核算 核算4S店与厂商、银行签订三方协议，为获得车辆合格证缴纳的保证金
辅助核算
资产 1 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 2 2 2 2 2 2 2
核算公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信 用证保证金存款、存出投资款等各种其他货币资金。
资产 2 资产 1
。 核算公司为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性 按品种/类别设置 金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。
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附件1:会计科目名称及编号
类型 级次 科目编码 资产 2 110101 资产 2 110102 资产 1 资产 1 资产 1 资产 1 资产 1 资产 1 资产 资产 资产 资产 2 2 2 2 1121 1122 1123 1131 1132 1221 122101 122102 122103 122104 1231 1402 140201 140202 140203 1403 1405 140501 140502 140503 1406 1411 141101 科目名称 成本 公允价值变动 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 员工借款 单位借款 关联方借款 其他 坏账准备 在途物资 整车 备件 精品 原材料 库存商品 整车 备件 精品 发出商品 周转材料 低值易耗品 余额方向 报表对应项目 借 交易性金融资产 借 交易性金融资产 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 应收账款 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 辅助核算 按品种/类别设置 按品种/类别设置 按客户设置 按客户设置 备注(更详细的内容见"会计科目使用说明")
资产 1 资产 资产 资产 资产 资产 2 3 3 3 1
资产 1 资产 1 资产 1 资产 1 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 2 2 2 2 2 2 1
按投资对象设置 按投资对象设置 按投资对象设置 按投资对象设置 按投资对象设置 核算公司长期股权投资的减值准备。 核算公司采用成本模式计量的投资性房地产成本和采用公允价值模式计 按类别/项目设置 量的投资性房地产成本。 核算公司的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款项和采用递延方 按债务人设置 式分期收款、实质上具有融资性质的销售商品和提供劳务产生的应收款 按债务人设置 项。 核算公司持有固定资产的原价；建造承包商的临时设施和公司购置计算 按类别/项目设置 机硬件所附带的、未单独计价的软件，与所购置的计算机硬件一并作为 固定资产。 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 核算公司固定资产的累计折旧。
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附件1:会计科目名称及编号
类型 级次 科目编码 科目名称 资产 2 160201 房屋建筑物 资产 2 160202 机器设备 资产 2 160203 办公设备 资产 2 160204 电子设备 资产 2 160205 运输设备 资产 2 160206 专用设备 资产 1 1603 固定资产减值准备 资产 1 1604 在建工程 资产 1 资产 1 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 1 2 2 2 1 2 2 2 1 1 1605 1606 1701 170101 170102 170103 1702 170201 170202 170203 1703 1711 1801 180101 180102 1811 1901 190101 190102 工程物资 固定资产清理 无形资产 土地使用权 软件使用费 特许经营权 累计摊销 土地使用权 软件使用费 特许经营权 无形资产减值准备 商誉 长期待摊费用 租入资产改良支出 预付经营租入固定资产的租金 递延所得税资产 待处理财产损溢 待处理固定资产损溢 待处理流动资产损溢 余额方向 报表对应项目 贷 固定资产 贷 固定资产 贷 固定资产 贷 固定资产 贷 固定资产 贷 固定资产 贷 固定资产 借 在建工程 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 工程物资 固定资产清理 无形资产 无形资产 无形资产 无形资产 无形资产 无形资产 无形资产 无形资产 无形资产 商誉 长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 递延所得税资产 辅助核算 备注(更详细的内容见"会计科目使用说明") 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 核算公司固定资产的减值准备。 按类别/项目设置 核算公司基建、更新改造等在建工程发生的支出。 核算公司为在建工程准备的各种物资的成本，包括工程用材料、尚未安 按类别/项目设置 装的设备以及为生产准备的工器具等。 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 按类别/项目设置 核算公司因出售、报废和毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重 组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中所发生的费用等。 核算公司持有的无形资产的成本。