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财 务
1、项目销售合同及清单 2、项目成本预算清单
立
3、项目实施采购计划清单
项
项目部填写立项台账
收
入
确 认
依据项目销售合同约定比例与项目实际执 行情况
对符合收入确认条件的进行确认和计量
包括：材料发票、分包劳务发票、费用发 票、产品设备发票、技术服务发票。
成 本 执 行 与 动 态 监 控
项目成本追加预算表
3.办理出库 填制出库单
5.月末结转 “本年利润”
是
3.追加预算
3.审核 N
否 4.申请暂估成本
2.审核发票
3.留档
Y
3.是否 超出预算
否
4.归集分配
6.入账、计入“生 产成本”
5.办理入库 填制入库单
Y N
1.计算 应结转成本
2.实际成本 是否足额
是
3.成本结转、计入 “主营业务成本”
N
4.月末结转 “本年利润”
5.审核
Y 6.暂估成本入账
1.提交发票
8.月末结转 “本年利润”
7.成本结转、计入 “主营业务成本”来自N2.审核 发票
Y
3.冲减暂估成本 实际成本入账
Y 3.审核
1.每月编制 项目情况汇总表
汇报
2.接收 汇总表
依据本月确认的收入、管理费、税金情 况，计算应结转成本
项目暂估成本申请表
成 本 结 转
提 供 项 目 相 关 数 据
项目成本核算流程
项目部
安质部
财务部
公司领导
1.提交审核通过 的相关资料
2.留档
1. 提交 开票申请单
1. 提交发票
3.财务立项
2.开具发票
4.计入 “主营业务收入”
不符合国家规定或 与项目成本预算清单不相符的