第一章建设项目财务评价拟建项目主厂房投资= 工艺设备投资X（1+EK）EK））：与设备有关的各专业工程的投资系数拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资X（1+E Kj）EK,）:与主厂房有关的各专业工程及工程建设其他费用投资系数。
预备费=基本预备费+涨价预备费基本预备费=工程费与其它费X基本预备费率涨价预备费：P=E lt[ （1+f）t —1]It:建设期第t年的静态投资；"; ■. 1 :f :建设期物价平均上涨率；静态投资=工程费与其它费+基本预备费投资方向调节税=（静态投资+涨价预备费）X投资方向调节税率建设期贷款利息=（E年初累计借款+1/2年初新增借款）X贷款利率固定资产总投资=工程费与其它费+ 预备费+建设期贷款利息拟建项目总投资=固定资产总投资+ 流动资金流动资金=拟建项目固定资产投资X固定资产投资资金率（扩大指标估算法）实际利率二（1 +名义利率/年计息次数）年计息次数一1流动资产=应收（或预付）账款+ 现金+存货应收账款=年销售收入十年周转次数现金=（年工资福利费+年其他费用）十年周转次数存货=年外购原材料、燃料动力费+在产品+成产品年外购原材料、燃料动力=年外购原材料、燃料 *年周转次数在产品=（年福利工资+年外购原材料、燃料+年其他制造费用+年修理费）*年周转次数成产品=年经营成本十年周转次数流动负债=应付账款=年外购原材料、燃料十年周转次数销售税金及附加=销售收入X销售税金及附加税率所得税=（销售收入一销售税金及附加一总成本）X 所得税率年折旧费=（固定资产原值一残值）*折旧年限固定资产余值=年折旧费X（固定资产使用年限一营运期）+残值动态投资回收期=（累计折现净现金流量出现正值的年份一1）+ （出现正值年份上年累计折现净现金流量的绝对值宁出现正值年份当年折现净现金流量）财务内部收益率：i i v i2案例一4总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+摊销费+ 维简费+利息-------------------- :h t 谥打1\ 悴J “ TD “叮：：心；I J J» ； I ：u/ ' ' - a :: _ ■- II 11■* II " I ! L ；M「II " — H . J 」：11 IJ ；_______________________ 」”；叮.■■蔦iy 节电£ J叮：. 税后利润+折旧费+摊销费w该年应还本金则该年税后利润全部为未分配利润，齐足部分为该年亏损，此时：不计取当年的盈余公积金和应付利润。
税后利润+折旧费+摊销费〉该年应还本金则该年为盈余年份，未分配利润以下式计算：未分配利润=（该年应还本金+ 上年度亏损）一折旧费一摊销费盈余公积金=（税后利润一上年度亏损）X 10% （即前年度亏损不提盈余公积金）税后利润=该年利润总额一（该年利润总额一上年度亏损）X所得税率（即前一年度亏损不缴纳所得税）应付利润=税后利润一盈余公积金一未分配利润投资利润率:年利润总额（或生产期内年均利润总额）宁项目总投资投资利税率=年利税总额（或生产期内年均利税总额）宁项目总投资资本金利润率抨利润总额（或生产期内年均利润总额）宁项目资本金各年利润总额=年销售收入一年总成本费用一销售税及附加各年利税总额=年销售收入一年总成本费用静态投资回收期=（累计净现金流量出现正值的年份一1）+ （出现正值年份上年累计净现金流量的绝对值十出现正值年份当年净现金流量）动态投资回收期=（累计折现净现金流量出现正值的年份一1）+ （出现正值年份上年累计折现净现金流量的绝对值宁出现正值年份当年折现净现金流量）案例， 5TC = F + VQTR: 总收益TC: 总成本P: 单价t: 税率Q: 产量或销量F: 固定成本V: 可变成本案例6-.■. H ： 11 0 " : ■'；沪-■■- a '■ - % 訂芒' :".飞-「1、编制还本付息表投产期各年利息=该年年初累计借款额X贷款利率投产期各年初累计借款额=上年年初累计借款额一上年还款额投产期最大偿还能力=各年未分配利润(为全部税后利润)+折旧费+摊销费2、编制损益表销售税金及附加=销售收入X销售税金及附加税率利润总额=销售收入一总成本一销售税金及附加总成本=经营成本+折旧费+摊销费+利息所得税=利润总额X所得税率盈余公积金=税后利润X 10%未分配利润=该年应偿还本金一折旧费一摊销费(1)还清贷款前，税后利润=未分配利润，应付利润=0,盈余公积金=0(2)还清贷款当年，未分配利润=该年尚需还款数额一折旧费一摊销费贝该年应付利润=该年税后利润一该年为分配利润一该年盈余公积金(3)还清贷款后，应付利润=税后利润一盈余公积金；为分配利润=03、编制资金来源与运用表资金来源包括：利润总额、固定资产折旧、摊销费、自有资金、借款、回收固定资产余值、回收流动资金资金运用包括：固定资产投资、流动资产投资、所得税、应付利润、长期借款还本、流动资金借款还本。
4、盈余资金=资金来源一资金运用5、编制资产负债表计算最后一年的累积盈余公积金应将资金来源与应用表中的数据扣去回收固定资产余值及自有流动资金6、清偿能力分析（2）资产负债率=负债总额/资产总额流动比率=流动资产总额/流动负债总额 速动比率=速动资产总额/流动负债总额 速动资产=流动资产一存货第二章工程设计、施工方案技术分析案例 1综合评价法是对评价方案设定若干评价指标，并按其重要程度分配权重；然后按评价标准给各指标打 分。
将各项指标所得分数与其权重相乘并汇总，便得到各方案的评价总分，以获得最高分者为最佳方 案。
即有：评价指标、权重系数、综合得分等内容。
案例 2、3、4V= FCV :价值指数；F :功能指数（目标成本指数）； C :现实成本指数；VI =1,该功能的重要性与其成本的比重大体相当，是合理的，无需进行价值工程分析；VI V 1,该功能不太重要，而目前成本较高，可能存在过剩功能，应作为重点分析对象，寻找降低成本的途径。
VI > 1,原因较多，可能：该功能较重要，而目前成本较低，可能未充分实现该功能，应增加成本，以提高该功能的实现程度。
各功能的目标成本数值等于：总目标成本 与 该功能指数的乘积。
功能权重的计算方法：0〜1分法；1〜4分法；］ 即先求功能权重（重要性系数），后得功能评价值；案例 5如有两种方案，则建立单方模板费用函数，再令两模板体系的单方模板费用之比与其功能系数之比相等，然后求解 该方程。
案例 8（1）借款偿还期=（出现盈余年份一开始借款年份）+出现盈余年份应还借款额 出现盈余年份可用于还款额II净现值期望值:E （NPV）=n NPV i P ii AE （NPV：NPV勺期望值；NPVi:各种现金流量情况下的净现值；Pi:对应各种现金流量情况的概率值；决策树:在已知各种情况发生概率的基础上，通过计算净现值期望值，数值大的决策可行；决策树是由：决策点、机会点、方案枝、概率枝等组成；决策点用"□”表示，然后从决策点引出若干条直线，代表各个备选方案，这些直线称为方案枝;方案枝后面连接一个"O”，称为机会点；从机会点画出的各条直线，称为概率枝，代表将来的各种状态，概率枝后面的数值代表不同方案在不同状态下可获得的收益值。
案例10如果有两方案，再如果采用两方案的混合方案，则有两种情况：1、关键工作采用方案U （工期较短,）非关键工作采用I方案（工期较长;）此时，计算工期等于方案n的计算工期。
然后比较方案i、n中的非关键工作费，用方案n中的费用低的替换方案I中较高的。
此时费用等于，方案n的费用减去两者的差值。
2、在方案1（工期较长）的基础上，按压缩费用从少到多的顺序压缩关键线路。
此时工期等于方案的计算工期减去压缩的工期，此时费用等于方案I的费用加上压缩的天数乘以每天压缩的费用，再减去工期奖励，即得相应的综合费用。
第三章建设工程定额与概预算案例 2、3人工工日消耗量=基本用工+其他用工其 他用工=超运距用工+辅助用工+人工幅度差人工幅度差=（基本用工+超运距用工+辅助用工）x 人工幅度差系数 基本用工工作延续时间=基本工作时间+辅助工作时间+_准备与结束时间+不可避免中断时间 + 休息时间人工费=人工消耗量X 人工工日单价材料净用量X （ 1+材料损耗率）'■ ... ■| . n7材料损耗率=材料损耗量/净用量 材料损耗量=材料净用量X 损耗率预算定额机械耗用台班=施工机械耗用台班X （ 1+机械幅度差）机械台班产量定额=机械1h 纯工作正常生产率x 工作班纯工作时间机械1h 纯工作正常生产率x 工作班延续时间x 机械正常利用系数案例 4进口设备抵岸价=货价FOB+运输保险费+外贸手续费+银行财务费+关税+消费税+增值税 +海关监管费+车辆附加费到岸价CIF=货价+运费+运输保险费（即关税完税价格）运费=货价FOB x %运输保险费=（货价FOB +运费）/ （1— % x % 外贸手续费=（货价FOB 运费+运输保险费）x %材料净用量 +损耗量 ：ir-> . I银行财务费=货价FOB x %税=到岸价CIF X %消费税=（到岸价CIF +关税）/ （1—% （仅对进口车辆征收）增值税=（到岸价CIF +关税+消费税）X %海关监管费=到岸价X %车辆附加费=（到岸价+三税）X %引进项目减免关税的技术资料、技术服务等软件部分不计：国外运输费、运输保险费、外贸手续费、增值税；外贸手续费、关税计算依据是：硬件到岸价、应计关税软件的货价之和;银行手续费的计算依据是：全部硬、软件的货价；增值税的计算依据是：关税完税与关税之和；案例6拟建工程概算指标=类似工程单方造价D:拟建工程概算指标；A:类似工程概算指标；K:综合差异系数；K=a%Xk i +_b%Xk2 +_c%Xk3 +_d%Xk4 +_e%Xk5 +_f%Xk6案例8建安工程费费二直接工程费费+间接费+利润+税金X综合差异系数—换出结构指标J：原指标；Q1：换入量；p i：换入单价; Q2 :换出量；P2:换出单价;+材料费+机械费X %X %第四章建设工程施工招投标案例1资格预审的内容：1、 具有独立订立合同的权利；2、 履行合同的能力，包括：专业、技术资格和能力；资金、设备状况、管理能力、信誉、和相应人员;3、 财务状况；4、 近3年履约情况，施工经历。
有无骗标和重大工程质量问题。
投标人应具备的条件：1、 应当具备承担招标项目的能力；2、 应当符合招标文件规定的资格条件；案例 2投 标 技 巧:1多方案报价法即按原招标文件报一个价，然后再提出，如某某条款作某些变动，报价可降低多少，由此可报出一个较低 的价。