存货管理制度
1.总则
1.1 为加强对公司生产型库存物资内部控制，保证库存物资验收进库、存储保管及领料出库业务
规范有序，特制定本制度。

2.物料入库管理
2.1 物料入库指根据《生产作业流程》规定，完成物料接货、验收和办理入库手续等业务活动全
过程。

入库须具有厂商正式开出送货单、采购订单并经品保检验合格后方可入库。

作业流程参考《仓库收发料管理作业办法》。

2.2 仓库人员在ERP系统中录入的《入库单》《出库单》需详细反映仓库物料准确情况。

仓库人
员录入或消除《入库单》《出库单》须以正式的收发凭证为依据。

ERP系统账目不得任意改动，必要修改时应由相应主管同意确认。

*ERP必要修改的可能情况：（1）存货盘点：盘盈或盘亏（仓库负责）；（2）不良品（以红冲方式解决，无需修改）；（3）图纸明细改变（生产计划部负责）
3.物料存货管理
3.1 采用物料先进先出管理方式，可防止物料由于长时间堆积而发生变质。

3.2 对仓库内场地进行有效、合理库位划分及管理。

仓管员应熟识库位的运用及规则。

3.3 库存物资摆放高度应符合要求。

3.4 库存原料须标识清晰，按种类、批次存放，以防混批。

3.5 库存物料须按类别、分库、分类、编号定位、摆放整齐。

贵重物品要有专柜加锁保管，剧毒
品、易燃品、危险化学品要隔离保管。

3.6 仓库保管员更换时，双方对更换时库存物资进行盘点，并在盘点表上签字确认后，办理交接
手续。

4.物料出库管理
4.1物料出库是指根据《生产作业流程》规定，完成物料领用、发放和办理出库手续等业务活动
全过程。

4.2常用低值易耗库存物料（非项目使用），需由使用部门主管及仓库主管在《出库单》上签字
审核同意后，仓库管理员方可发料。

4.3项目使用物料，仓管员须根据生产计划部提供发放指令《生产领料单》进行核对，并由使用
部门主管及仓库主管在《出库单》上签字审核后方可发料。

4.4物料出库流程仓管员依《仓库收发料管理作业办法》进行。

4.5原材料存货水平应足以满足我们的生产需求,这样不会造成生产中断，发料时如果出现异常，
仓管员应立即汇报仓库主管，以便及时处理异常避免影响生产。

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5.物料退库管理
生产车间工单完工后多余物料、项目临时取消/暂停产生多余物料及客户端退回物料，相关单位作业流程依《退料管理规定》执行。

6. 产成品、自制半成品管理
6.1入库管理
6.1.1自制半成品完成后需存放在指定的检验区，经品保检验人员检验合格后出具合格证，仓库
人员方可在ERP 系统中录入半成品明细，并将检验合格后的自制半成品存放至检验合格区或
存放在指定的半成品仓。

6.1.2产成品入库需有品保检验人员检验合格后出具合格证，仓库人员方可办理产成品入库，并
存放在指定成品仓。

6.2 出库管理
6.2.1自制半成品出库分为需继续加工及可直接进行装配两类。

需继续加工类自制半成品根据外
协采购部人员开具系统《委外订单》，并由外协采购部主管同意后，由外协采购部门人员至
仓库进行领料，仓库主管审核后在《出库单》上签字确认，仓管员方可办理出库手续；可直
接进行装配的自制半成品由生产计划部下发《领料单》，经生产部门主管同意后，由生产车
间人员至仓库进行领料，仓库主管审核后在《出库单》上签字确认，仓管员方可办理出库手
续。

6.2.2 产成品出库，生产计划部需按“订单评审表”时间与营销中心确认，并通知仓库办理出库
手续，由营销中心负责人（或指定代理人）在《出库单》上签字确认。

7.盘点作业：
7.1 盘点分为月末，季末，年末盘点，并由公司财务部门主导。

7.2 每个月系统收发料应于当月最后一天结束前完成（月大为31日，月小为30日，按当月实际
为准），不得拖延，并确保没有遗漏或误操作。

7.3 每月1日由财务部打印盘点表，与实物管理人员一起对库存进行抽盘，填写实盘数量，并签
字确认。

7.4年度盘点包含三个步骤：初盘、复盘、会计师抽盘。

由财务部提前发布盘点通知：包括盘点
人员，时间安排，分工。

第一步:由实物管理人员进行初盘，并粘贴盘点卡，标明物料编号、名称、初盘数量，盘点人。

第二步：由指定其他部门人员（包括财务人员）进行复盘，并填写复盘人和复盘数量。

第三部：会计师抽盘。

7.4 盘点完成后，由财务人员整理盘点差异，由实物管理人员针对盘点差异提交原因分析，形成
盘点差异分析表，交相关部门确认，并报公司领导审批，审批后交仓库和财务进行系统调整和
账务处理。

8. 存货价值评估
8.1 期末或年度终了，对存货进行清查的同时，要判断存货是否存在减值迹象。

财务部应根据《企
业会计准则》将存货成本高于其可变现净值的差额及原因列明，提出处理方案，经批准后提取存货跌价准备。

8.2 存货期末计量原则：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，同时按照成本高于
可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

9.存货报废处理
9.1 目的
为有效的利用仓库空间。

降低仓储成本、真实地反映公司存货资产、及时对不良产品的报废做到规范、合理、快捷，特制定本规定。

9.2 适用范围
凡本公司物料/产品报废（含半成品和成品、退货产品、包装物料）均按此规定作业。

9.3 各岗职责
申请报废的部门：负责组织对报废产品物料的清理并由质量检验人员鉴定后、填写《产品报废申请单》并由生产部经理审批签字、形成有效单据后转到仓储部门。

仓库根据有效的《产品报废申请单》内容，负责对报废产品物料的执行处理，并录入报废内容后将有效《产品报废申请单》原件转交给财务部相关岗位审核单据；
10.存货跌价准备
10.1 财务部负责每年年末对存货进行账龄分类，编制存货账龄分析表，并进行账龄分析。

年末对存货账龄按照1年以内、1-2年、2-3年及3年以上的标准进行账龄分类汇总并交由财务总监和总经理审核，然后按照计提比例2%、30%、50%、100%计提坏账准备。

企业计提的存货跌价准备，应计入当期损益（“资产减值损失”科目）。

当以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益(“资产减值损失”科目）。

石阡盘兴投资有限公司
2017年6月30日
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