68
其他长期负债
69
其中：住房周转金
70
递延税项：
长期负债合计
76
递延税款贷项
77
负债合计
80
所有者权益：
实收资本
81
200
资本公积
82
盈余公积
83
其中：公有者权益合计
88
200
负债及所有者权益总计
200
期末数
180.55 180.55 180.55
2014年
• （一）成本预算：159.7万/年 • 1场地租金（ 1.5万/月 （200平米）=18万/年 • 2设备维修（烹饪设备、办公设备、用餐桌椅、空调等）5万/年 • 3店面装修（设计费、材料费、人工费、造景、绿植等） 1万/年 • 4原料采购 6万/月=72万/年 • 5宣传推广 1万/年 • 6水电 4.5万/年 • 7人工 58.2万/年 • 8利润预算： • 保守假设： • 每20平米能容纳10人/桌；面积200平方米能饱和容纳100人；上座率
•
•
无形资产及递延资产合计
40
•
其他长期资产：
•
其他长期资产
41
•
递延税项：
•
递延税款借项
42
•
•
•
资 产 总 计 45
180.47
202.55
•
注：如果本表“科目”本企业不适用的，可另附《资产负债表》。
债表
负债及所有者权益 行次
流动负债：
短期借款
46
应付票据
应付帐款
48
预收帐款
49
其他应付款
应付工资
•
资 产 行次
年初数
期末数
•
流动资产：
•
货币资金 1
169.47
194.55
•
交易性金融资产
2
•
应收票据 3
•
应收股利 4
•
应收利息
5
•
应收帐款 6
•
其他应收款
7
•
预付账款 8
•
存货 9
2
2
•
一年内到期的非流动资产
10
•
其他流动资金
11
•
流动资产合计
12
171.47
•
非流动资产：
•
可供出售金融资产
14
• 除了市民买海鲜方便之外，还有最重要的一点就是透明度。 让来店里消费的顾客放心，安心的吃自己选的食物。
• 另外由于我们会在沿海大批量进货，成本会低，所以价格 也会更加亲民，这样会给饭店带来更多的人气。
内部管理
• 酒店餐饮的基本业务流程为：总台预订、前厅接待、点菜 及用餐服务、账单核对、总台收银等。
•
持有出售金融资产
15
•
持有至到期投资
16
•
投资性房地产
•
20
•
长期投资：
•
长期投资 21
•
固定资产
•
固定资产原价
24
12
•
减：累计折旧
25
3
•
固定资产净值
26
9
•
固定资产清理
27
•
在建工程 28
•
待处理固定资产净损失
29
•
•
•
固定资产合计 35
9
6
•
无形资产及递延资产：
•
无形资产 36
•
递延资产 37
• 利润预算： • 保守假设： • 每20平米能容纳10人/桌；面积200平方米能饱和容纳100人；上座率
50%，人均消费80元， • 日收入：100*50%*80=4000元 • 月收入：4000*30=120000元 • 年收入：120000*12=1440000元=144万/年 • 利润 -18.95万
10
•
其他流动资金 11
•
流动资产合计 12
185
168.55
•
非流动资产：
•
可供出售金融资产
14
•
持有出售金融资产
15
•
持有至到期投资
16
•
投资性房地产
•
20
•
长期投资：
•
长期投资 21
•
固定资产
•
固定资产原价
24
15
•
减：累计折旧
25
0
•
固定资产净值
26
15
•
固定资产清理
27
•
在建工程 28
•
待处理固定资产净损失
77
80
81 资本公积 盈余公积
其中：公益金 85
76
82 83 84 180.55
所有者权益合计
88
负债及所有者权益总计
180.55 180.55
期末数
180.47 180.47 180.47
2015年
• （一）成本预算：184.24万/年 • 场地租金（ 1.5万/月 （200平米）=18万/年 • 设备维修（烹饪设备、办公设备、用餐桌椅、空调等）5万/年 • 店面装修（设计费、材料费、人工费、造景、绿植等） 1万/年 • 各种执照办理（工商、税务、消防、卫生、经营、营业执照、保险） • 2万/年 • 意外风险损失耗及储备资金等其他费用 10万元/年 • 原料采购 7万/月=84万/年 • 宣传推广 1万/年 • 水电 5.04万/年 • 人工 58.2万/年 • 利润预算： • 保守假设： • 每20平米能容纳10人/桌；面积200平方米能饱和容纳100人；上座率
29
•
•
•
固定资产合计 35
15
12
•
无形资产及递延资产：
•
无形资产 36
•
递延资产 37
•
•
无形资产及递延资产合计
40
•
其他长期资产：
•
其他长期资产
41
•
递延税项：
•
递延税款借项
42
•
•
•
资 产 总 计 45
200
180.55
•
注：如果本表“科目”本企业不适用的，可另附《资产负债表》。
负债及所有者权益 流动负债：
财务分析
• 2013 资 产 负 债 表
•
编制单位：淮海公司
2013 年 12 月份
单位：万元
•
资产
行次
年初数
期末数
•
流动资产：
•
货币资金 1
175
166.05
•
交易性金融资产
2
•
应收票据 3
•
应收股利 4
•
应收利息 5
•
应收帐款 6
•
其他应收款 7
10
0
•
预付账款 8
•
存货
9
2.5
•
一年内到期的非流动资产
本市环境评估
自然情况
• 连云港市位于中国沿海中部，江苏省东北部，处于北纬 33°59′～35°07′、东经118°24′～119°48′之间。因面向连岛、 背倚云台山、又因连云港港口得名连云港。中华人民共和 国华东地区特大城市，中国十大环境最美旅游城市、全国 首批14个沿海开放城市之一、中国水晶之都、神奇浪漫之 都、江苏沿海大开发的中心城市、国家创新型试点城市、 国际性港口城市、《西游记》文化发源地、中国优秀旅游 城市、新亚欧大陆桥东方桥头堡，是一座山、海、港、城 相依相拥的城市。
成本收入
总投资额：200万 变动成本总额171.52万 ：固定成本总额26.2 万
• 2013年 • （一）成本预算：169.89万/年 • 场地租金（ 1万/月 （280平米）=18万/年 • 设备添置（烹饪设备、办公设备、用餐桌椅、空调等）15万/年 • 店面装修（设计费、材料费、人工费、造景、绿植等） 10万/年 • 各种执照办理（工商、税务、消防、卫生、经营、营业执照、保险） • 2万/年 • 意外风险损失耗及储备资金等其他费用 10万元/年 • 原料采购(菜品加酒水) 5万/月=60万/年 • 宣传推广 3万/年 • 水电 3075元/月 =3.69万/年 • 人工 58.2万/年
70%，人均消费85元， • 日收入：100*70%*85=5950元 • 月收入：5950*30=178500元 • 年收入：178500*12=2142000元=214.2万/年 • 利润 28.08万
2015 资 产 负
•
2015 资 产 负 债 表
•
编制单位：淮海公司
2015 年 12 月份 单位：万元
15
•
持有至到期投资
16
•
投资性房地产
•
20
•
长期投资：
•
长期投资 21
•
固定资产
•
固定资产原价
24
15
•
减：累计折旧
25
3
•
固定资产净值
26
12
•
固定资产清理
27
•
在建工程 28
•
待处理固定资产净损失
29
•
•
•
固定资产合计 35
12
9
•
无形资产及递延资产：
•
无形资产 36
•
递延资产 37
•
•
无形资产及递延资产合计
优秀旅游景点
营销策略
• 直接在店内消费，服务。 • 提供外卖、提前预定等服务。 • 在网络上发布产品、服务等优惠组合信息，与吸引各网络
朋友亲自光临，如美团、糯米网等团购网。 • 在旅游旺季通过与旅行社的合作，争取更多的客源 • 在淡季可以推出更多优惠活动和平价套餐