第三节
账务处理系统的日常工作和期末处理
一、凭证处理
凭证是会计核算系统的主要数据来源，其正确性将直接影响到会计 信息系统的真实性和可靠性，因此必须保证凭证录入数据的正确性。凭 证处理工作包含录入、审核、过账、查询、打印、修改、删除等。
1.凭证录入
⑴输入凭证日期 ⑵选择凭证字 ⑶凭证号和顺序号 ⑷输入摘要 ⑸输入科目名称 ⑹录入核算项目 ⑺输入结算方式和结算号 ⑻输入数量和单价 ⑼输入外币 ⑽输入金额
⑴一般科目数据录入 ⑵往来初始数据录入 ⑶固定资产初始数据录入 ⑷录入数量金额账 ⑸试算平衡表
！请注意：
在启用账套时需反复 检查初始数据是否正确， 若不正确，账套一经启用 后，再返回修改初始数据 非常麻烦。
5.启用账套
期初数据录入完成，并且试算平衡表显示“试算平衡表已平衡”，则 可启用该账套。
6.用户管理
小 结
本章重点： ⒈建立账套的操作步骤； ⒉核算项目设置； ⒊会计科目设置； ⒋初始数据录入； ⒌凭证处理；
⒍期末处理。 作业： 思考题 一、二、三 实训十一 金蝶软件操作
参考资料： 《财务软件实用教程》 《会计信息系统实验教程》
！请注意： 审核人和制单人不能为同一个 人；而且凭证一旦审核，就不 能对其进行修改或删除，必须 由审核人取消审核签字后才能 修改或删除凭证。
5.记账
记账是由有记账权限的操作员将已录入账的凭证不允许修改，只 能采取红字冲销法或补充登记法进行更正， 同时，系统只能检查记账凭证中的数据关系 是否错误，而无法检查业务逻辑关系是否正 确。因此，在记账前应该对记账凭证的内容 进行仔细审核，以保证记账凭证的正确。
1.系统登录 2.新建账套 3.备份账套 4.恢复账套 5.删除账套
账务处理系统的初始化操作
！请注意：
恢复账套时，文 件名不能同名。
一、账套管理
二、初始数据设置
初始化设置是会计电算化中十分重要的工作，它是整个 会计电算化工作的基础。初始数据的设置工作包含会计科目 设置、核算项目设置、币别设置和账套选项设置，其中账套 选项也可在启用账套后设置。
二、金蝶KIS标准版的安装与启动
⒈金蝶KIS标准版的安装 ⒉金蝶KIS标准版的启动
第一种方法：双击“金蝶KIS标准版”快捷方式图标，即可启动金蝶 KIS标准版软件。 第二种方法：单击“开始”菜单，依次指向“程序”、“金蝶KIS”， 然后单击“金蝶KIS标准版”选项，即可启动金蝶KIS标准版软件。
第二节
！请注意： 录入凭证时的快捷键有： F7功能键：获取代码 Ctrl+F7功能键：自动借贷平衡 F8功能键：保存当前凭证 “..”复制上一分录的摘要 F11功能键：计算器功能 “//”当前凭证有多条分录时，只复制第 一条分录的摘要
2.凭证查询 3.凭证修改、删除
需要修改或删除的凭证应是未过账或未审核的凭证，如果凭证已 经过账或审核，系统会提示要反过账或销账。
第十章 金蝶KIS财务软件操作
金蝶KIS财务软件概述 账务处理系统的初始化操作 账务处理系统的日常工作
和期末处理
第一节 金蝶KIS财务软件概述
一、系统简介
金蝶KIS财务软件是金蝶软件有限公司基于微软Windows 平台开发的 最新产品，金蝶KIS V7.5标准版主要由账务处理、固定资产、工资管理、 往来账管理、报表与分析、出纳管理、现金流量表、系统维护八大模块构 成，全面满足小企业财务核算与管理的需要,是面向小型企业的优秀管理 软件。
！请注意：
反过账的快捷键是 “Ctrl+F11”，反结账的 功能的快捷键是 “Ctrl+F11”，反过账、 反审核后的凭证才能修 改和删除。
二、期末处理
1.结转损益
结转损益是将所有损益类科目的本期发生额全部转入本年利润科目， 自动生成结转损益记账凭证。
2.期末结账
期末结账是指将本期的账簿全部进行结账处理， 期末结账后系统才能进入下一期间处理业务。
1.核算项目设置
⑴往来单位设置 ⑵部门设置 ⑶职员档案设置 ⑷增加核算项目
！请注意：
增加的会计科目码长及每段位数要符 合编码规则，编码不能重复，不能越级； 科目一经使用，即已输入余额或凭证，不 允许作科目升级处理，即只能增加同级科 目，而不能增设下级科目。
2.币别设置 3.会计科目设置
⑴增加会计科目
增加会计科目包括科目代码、助记码、科目名称、科目类别、币 别核算、其它核算、余额方向、辅助核算、核算项目 ⑵修改会计科目 ⑶删除会计科目
4.初始数据录入
在初始数据录入中要录入全部本位币、外币、数量金额账、辅助账、 固定资产等信息的期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实 际发生额数据，系统会自动计算出年初余额。若用户在年初启用账套， 则只需录入年初余额。
4.凭证审核
审核是指由具有审核权限 的操作员按照会计制度规定， 对制单人录入的记账凭证进行 合法性检查，以防止发生错误。 由于记账凭证是登记账簿的依 据，记账凭证的准确性是正确 核算的基础，因此记账前必须 由专人审核，审核无误后，才 能作为正式凭证进行记账处理。 凭证审核方式有单张审核和成 批审核两种方式。