财务管理制度第壹条财务管理体制XX有限X公司（以下简称“ X 公司”）实行的财务管理体制是：董事会领导下的总经理负责制；X 公司实行独立核算，资金管理在董事会批准的年度预算范围内，由X 公司统壹调度，统筹安排，超出年度预算范围的需申请变更年度预算或提交专题报告报董事会批准。

（华中地区各项目X 公司均实行独立核算，但在资金管理上由武汉X 公司统壹控制）第二条会计机构X 公司设立计划财务部（筹建期间隶属于综合办公室），其主要职责是：壹、计划规划㈠计划体系。

负责建立和完善本X 公司计划管理体系和制定计划管理制度，且组织实施。

㈡日常计划。

根据X公司生产运营年度目标和支付能力，负责组织编制企业生产运营和基本建设、更新改造、各类大修、环保、节能、零星维修项目年度、季度计划。

㈢计划督查。

负责计划实施督查，且针对实施过程中的问题，向领导提出解决问题的建议或计划调整意见。

㈣项目管理。

参和新项目建设、新产品开发、技术改造的可行性研究报告，对本X 公司投资项目的决策进行分析和评价。

催办项目审查和开工报告，全程参和项目管理，组织或参和项目的竣工验收，负责项目的后评估。

二、综合统计㈠统计体系。

负责建立本X 公司的统计管理体系，制订且实施本X 公司统计方面的管理制度。

㈡统计基础。

负责本X 公司生产运营活动方面的各项统计资料、原始记录等基础工作管理，组织统计人员按时编制和上报各类统计报表，定期汇编，及时归档。

㈢业务考核。

负责组织统计人员的业务培训，且定期开展统计等方面的基础工作检查和统计人员的考核。

㈣统计调查。

负责组织相关单位完成各项统计调查任务，开展统计分析研究，找出生产运营的变化规律，及时向X 公司领导提出管理建议。

三、预算管理㈠预算工作。

负责组织X公司预算管理工作，制定X 公司预算管理的相关办法，负责预算审核，及时反馈预算实际执行情况。

㈡价格指导。

负责不定期编报各类主要通用材料和劳务的市场指导价格，制订、修订、汇总全X公司主要工种、设备作业和劳务价格，作为本X 公司相关生产运营活动执行依据。

㈢价格审查。

参和外委加工件、设备维修、基本建设和各类建设项目的价格调查咨询，负责对相关项目进行价格审查和稽核。

四、核算管理㈠核算体系。

负责制订和完善本X 公司会计核算方面的内部规章制度及业务流程，负责本X 公司会计基础工作和会计电算化，推行会计核算工作的规范化、标准化、现代化。

㈡会计核算。

依照《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》负责组织本X 公司生产运营活动中的各项会计核算工作。

㈢运营分析。

负责真实地核算企业的资产、负债、成本、收入、利润、所有者权益，准确地反映本X 公司生产运营实际情况。

组织好本X 公司经济活动分析工作，提出降耗增效的措施建议。

㈣财务预决算。

负责编制本X 公司各项财务收支预算，且组织实施预算指标的分解落实，定期向总经理（董事会）汇报执行情况，根据总经理（董事会）的决议，调整预算指标。

负责组织财务决算工作，编制财务决算报告。

㈤税务核算。

负责企业税务核算工作，认真履行纳税义务。

五、财务管理㈠融资管理。

负责提出本X 公司最佳融资方案，合理安排长、短期融资比重，提供融资决策依据。

㈡资金调度。

负责企业资金调度工作，督促各项资金收入的完成，合理、有序地安排企业资金的使用。

㈢成本管理。

负责企业成本（费用）管理工作，收集、分析相关成本（费用）数据，且提出降低成本、控制费用的途径。

㈣税务管理。

负责企业税务管理工作，组织税务筹划，统筹税务中介机构对企业的税务咨询及服务工作。

㈤往来账款管理。

负责企业往来帐款管理工作，制定各项往来帐款相关管理办法，组织、协助往来帐款的清理工作。

㈥利润管理。

根据董事会的决议，制订本X 公司的利润分配制度，研究税法对不同分配方式的处理方法，分析利润分配方案可能给本X 公司再投资能力及本X 公司可持续发展造成的影响。

六、财务监控（壹）监督控制。

负责监督本X 公司对会计法规、财经制度的执行，维护财经纪律。

监督本X 公司各单位、部门对财务收支预算的执行，监督各单位、部门执行内部财务规章及核算要求。

（二）资金监督。

监督企业生产运营过程中各项资金、费用支出的合理性，负责控制各项开支渠道，制定资金、费用开支控制程序，杜绝各种不合理开支。

（三）合同监督。

负责经济合同前期审查，监督经济合同的执行，参和各项招（议）标活动。

四）经济指标。

负责经济责任制有关指标的测算和制定，提供经济责任制考核资料和分析，参和本X 公司经济责任制兑现工作。

七、财务队伍建设负责本X 公司财会人员的业务指导、培训和考核工作，健全财会队伍，提高财会人员业务素质。

负责本X 公司基层单位成本员、统计员的业务指导和培训，对其基础工作提出规范和要求，做好成本核算基础工作。

八、固定资产管理㈠资产制度。

负责制定固定资产管理制度，且以此为依据建立完善固定资产管理系统，且组织实施。

㈡资产统计。

负责建立且完善固定资产管理基础资料，做到账务和实物对应、使用单位对应、存放地点对应。

㈢资产入库。

负责组织新购置（建）固定资产的入库管理工作，做好购置（建）固定资产的各项原始资料搜集和登记工作，督促相关单位办理固定资产入库手续。

㈣资产调配。

负责按规定的程序实施固定资产出库、调动、配备、报废及增加、减少等使用性质方面的管理工作。

㈤资产处置。

负责按规定的程序组织本X 公司闲置和报废固定资产的处理或处置。

做好固定资产管理其他方面的管理事宜。

第三条财务、会计岗位X 公司项目建设完成正式投产后会计机构由下图列示岗位组成，且多个岗位可由壹人兼任（不相容岗位除外）；X 公司筹建及项目建设期间部分岗位暂时空缺：会计岗位职责（壹）稽核会计1、负责对财务业务的真实性、合法性进行全面审核，包括原始凭证、会计凭证、帐簿、报表、银行对帐单、银行调节表等的审核确认。

对凭证的审核必须是手工和机帐同时进行。

2、负责装订和保管好会计凭证、年度会计帐簿、报表等。

且将以前年度的会计档案的整理、移交档案室。

3、负责本部门的文件、纪要及财务所需各项留底合同、协议的收、发、保管。

建立文件、纪要、合同等档案、资料的收、发、借阅明细台帐，及部门考勤工作。

（二）总帐会计1 、负责对上、对外、对内提供经领导批准的会计信息，负责资产负债表及相关效益指标等表的编制（包括月度报表的汇总、打印、上报）。

协助领导完成各项预算、决算及经济活动分析工作。

2、负责对其他往来帐项包括其他应收款、其他应付款的核算工作，包括内部往来的核对工作。

3、负责工资、奖金的发放、分配以及福利费、工会经费、职工教育经费等各项经费的计提、结算。

4、负责协调、督促各岗位工作进度，负责机帐报表的生成、审核和合且报表的编制。

（三）采购核算岗1 、负责原材料、辅助料的核算、报销业务；负责对取得的外部进项税发票审核、验票工作。

2、负责材料采购、应付帐款、应付票据、原材料、材料成本差异、委托加工物资、预付帐款等科目的核算。

3、负责依据材料储备情况对企业最佳储备量及最佳储备周期进行测算，且依据材料储备情况及生产运营需求对材料采购计划进行审核，严格控制已存材料的采购。

4、负责对常用材料价格的监控，建立价格台帐。

5、负责对应付帐款付款前的对帐、清理、审核、签认。

6、负责月未库存材料的盘存及存货等相关报表的编制、核定。

（四）销售核算岗1、负责主营业务收入、主营业务成本、其它业务收入、其它业务支出、销售费用、应交税金等相关业务的核算、结算。

2、负责对外开具发票，纳税申报、税金交纳、销售合同的管理和应收帐款、预收帐款、应收票据的清理、对帐等工作，协助销售部门和法务部门收款、诉讼。

3、负责库存商品、分期收款发出商品、应收帐款、预收帐款、应收票据、应交税金、营业费用、销售利润明细表等报表的编制。

4、负责定期编写《对帐签认函》，且向销售部办理签收手续，督促销售部及时返回客户签认的《对帐签认函》。

5、负责监控产成品收、发、存状态，对发出产成品严格把关。

6、负责研究税务政策，结合企业实际实施税务筹划。

（五）成本（费用）核算岗1、负责生产成本、制造费用、辅助生产成本、管理费用、预提费用、待摊费用等其它和成本、费用等相关业务的报销、核算。

2、负责成本、费用等相关业务报表的编制、核定。

3 、负责协调制（修）订生产、工艺及材料消耗定额，定期或不定期抽查发出材料情况，4 、负责协调现场测实新设备、新工艺、新产品的工时、消耗定额、且观察、分析实际运行情况，不断修订完善各项定额。

5、负责开展成本分析。

深入生产车间了解生产状况和车间在降低成本方面采取的措施或存在的问题，提出改进措施，不断探索降低成本途径，挖掘降低成本的潜力。

（六）出纳岗1、负责银行存款、现金的收、付业务和登记、保管《银行存款日记帐》、《现金日记帐》，编制银行存款余额调节表。

2、负责各种银行票据、有价证券的购买、保管以及银行汇票的验证、进帐业务。

3 、负责编制货币资金日报表等工作。

（七）管理会计岗1 、负责按本X 公司董事会确定的年度运营目标，在上年方针目标完成的基础上，组织制订和分解本X 公司运营目标方案报董事会审批，协助责任单位制订完成年度方针目标完成的措施或计划。

2、负责按月统计、诊断方针目标完成情况，提出完成方针目标整改措施或方案建议。

3、负责方针目标的年度完成情况总结、分析，推广先进管理经验，总结教训，提高方针目标管理在企业生产运营管理中的作用。

4、负责建立重点或主要的生产运营数据管理台账，按月搜集且登记相关数据，了解生产运营动态。

5、负责按季对生产运营的数据进行简要分析，且编制季度经济活动分析简报，以书面形式向领导报送。

6、负责组织经济活动分析会议和专项经济分析活动。

7、负责搜集劳动定额、材料消耗、人员构成及变动等等基础数据，建立经济责任制基础数据库，为完善经济责任制做好基础工作，且编制经济责任制相关文件。

8、负责按时完成月度经济责任制考核工作和各单位年度经济责任制考核，协调或按程序处理考核过程中的异议9 、负责按月建立本X 公司各单位经济责任制考核台账，分析各单位经济责任制完成和否的原因或总结经济责任制完成的经验。

（八）资金调度岗1 、负责企业资金调度工作，督促各项资金收入的完成，合理、有序地安排企业资金的使用。

2、负责长、短期借款的贷、仍款工作且和银行保持良好的银企关系。

3、负责银行承兑汇票、商业承兑汇票的办理、贴现工作。

4、负责对银行报送各种资料报表。

5、负责建立银行贷款、银行承兑汇票、商业承兑汇票办理、到期、归仍台帐、报表，掌握其动态信息。

（九）计划管理岗1 、负责本X 公司中长期基本建设、技术改造计划、项目建议书、项目设计任务书的编制、申报和下达；参加设计方案审查和施工设计的审核，工程进度的考核、检查及工程竣工验收等。

2、根据企业中长期发展规划和董事会批准的投资规模编制年度投资计划和季度投资计划。