财务开支管理制度
为规范各项财务开支程序、强化成本费用控制、加强管理力度,使各项财务开支程序化、规范化,特制定本管理制度。
第一条财务开支的结算方式及原则
1、财务开支的结算方式包括现金、支票、汇票、汇兑、商业汇票、信用证等;
2、财务部应严格按照开具发票及签定协议的单位名称来支付款,原则上不允
许转付其他单位,如果对方单位开具有法律效力的书面委托,方能将此款
项转付给第三单位;
3、所有支出原始单据须合法合规,否则视为白条,财务部有权拒付;
4、凡不按本管理制度规定的程序签批的单据,财务不得受理;
第二条日常费用开支
一、开支标准:费用性开支包括工资性开支、办公用品的购置、招待费、差旅费、
水电费、通讯费、修理费、培训费、交通费等日常的经营管理性支出。
1、招待费开支管理
1)招待费主要包括:为接待、答谢外部人员所发生的餐饮、康乐、礼品、住宿、参观、交通等费用开支;
2)本着“必要、适当、节约”的原则,事先填写“接待审批表”,按表中事项填写清楚后再按审批程序报批,接待费总额应控制在销售收入的3%以内;
3)接待费在发生后5个工作日内,按报销审批程序办理报销手续,逾期报销者,每逾期一天,扣罚报销金额的10%。
2、差旅费开支管理
1)住宿费:凡出差直辖市、经济特区,每人每天住宿标准为300元,其它地区200元,在此标准基础上,公司副总以上可上浮50元;
2)交通费:①长途出差,副总以上可乘火车卧铺或飞机,其它人员必要情况下可随行;②晚间乘坐火车硬座超过6小时者,按车票价60%给予卧铺补助;。