2012 年全国职业院校技能大赛中职组会计技能竞赛《会计电算化》样题2012 年全国职业院校技能大赛中职组会计技能竞赛样题中职组会计技能竞赛赛项专家组二〇一二年五月第 1 页共 47 页请选手注意阅读以下要求:2012 年全国职业院校技能大赛中职组会计技能竞赛《会计电算化》样题1. 本试题使用畅捷通 T3 软件进行考试,系统管理员为 admin 密码为空。
2. 部分初始化资料已经建好, 选手不需要录入。
需要录入和处理的资料在试题中有明确的要求,请选手注意审题。
3. 账套中的会计科目已经部分预置完成, 选手应判断并选择适当的会计科目进行业务处理。
在答题过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容, 可以不填写或使用系统默认值。
4. 在业务处理时, 部分原始凭证中数据资料不完整的, 请选手根据相关资料进行计算后再进行账务处理。
5. 除特别说明外,每一项业务均要求编制一张记账凭证完成账务处理。
6. 固定资产和工资业务附有独立的资料, 凡要求在工资、固定资产管理系统中进行处理的业务,不得直接在总账管理系统中进行。
7. 涉及购销存业务的,选手应选择相应操作员在相应的系统中进行业务处理。
第 2 页共 47 页总账管理系统业务资料一、建账资料长江有限责任公司为工业企业,会计核算执行《企业会计准则》 ,公司为增值税一般纳税人,增值税率 17%,所得税税率 25%,涉及的其他税种税率题目中给定。
1. 账套代码:1012. 账套名称:长江有限责任公司 2011 年 1 月账套3. 启用会计期: 2011 年 01 月4. 单位名称:长江有限责任公司,简称长江公司5. 本币代码:RMB ;本币名称:人民币6. 企业类型:工业;行业性质:2007 年新会计准则,按行业性质预置科目7. 账套主管:曾玥8. 存货、客户、供应商需要分类核算,外币核算;采购和销售流程使用标准流程9. 外币名称:美圆, USD ;期初汇率为 1:6.6227;期末汇率为 1:6.5891。
10. 会计科目编码:4-2-2-211. 客户分类编码:2-2;收发类别编码:1-1;12. 部门编码:2-2;存货分类编码:1;存货编码 :1-2;13. 结算方式编码:1-2;14. 供应商分类编码:2-2,其他编码采用系统默认值;数据精度定义:215. 开户银行:陕西西安市分行雁翔路营业部;账号:99889581916. 系统启用:启用总账、固定资产、工资管理,购销存管理、核算模块,启用时间均为 2011-01-01。
二、账套初始设置(使用 zg 进行初始设置1. 用户管理及权限第 3 页共 47 页要求:建立李鸿飞、张长顺两个用户并授权。
2. 总账控制参数要求3. 部门以及相关固定资产余额信息4. 职员档案信息第 4 页共 47 页第 5 页共 47 页5. 客户分类、供应商分类信息6. 客户、供应商档案信息要求:建立代码为 03 的客户档案 (其它已预置 ,客户、供应商助记码可以不填。
7. 存货分类8. 存货档案要求:输入存货档案。
9. 仓库档案要求:录入仓库档案。
第 6 页共 47 页10. 凭证类型分类11. 应收期初数据“应收账款1122”科目的期初余额为借方 100 000 元,以销售普通发票形式录入。
(1 “汉江公司”期初余额明细表 9,单据类别:销售发票,普通发票,正向。
(2 “宝蓝公司”期初余额明细表,单据类别:销售发票,普通发票,正向。
要求:按照资料录入相关销售发票。
12. 应付期初数据(2供应商往来期初余额明细表,单据类别:采购发票,普通发票,正向。
第 7 页共 47 页要求:按照资料录入相关采购发票。
13. 在途物资和暂估业务本期无在途物资和暂估业务,要求进行采购期初记账。
14. 库存(核算期初数据要求:按照资料录入库存(核算期初数据;进行库存系统期初记账。
15. 客户往来科目基本科目设置:应收科目为“应收账款” ,销售收入科目为“主营业务收入” ,销售税金科目为“应交税费——应交增值税(销项税额” ,现金折扣科目“财务费用” 。
要求:进行客户往来科目设置;进行应收系统对账。
16. 供应商往来科目基本科目设置:应付科目为“应付账款” ,采购科目为“ TZ 型合金粉” ,销售税金科目为“应交税费——应交增值税(进项税额” 。
要求:进行供应商往来科目设置;进行应付系统对账。
17. 项目信息及成本项目明细资料要求:建立产品项目。
18. 收发类别(系统内置第 8 页共 47 页19. 采购类型、销售类型、存货对方科目20. 期初余额表第 9 页共 47 页第 10 页共 47 页应交所得税金额式贷 500 000应交土地增值税金额式贷应交城市建设维护税金额式贷应交房产税金额式贷秦川机械公金额式贷本公积金额式贷资本溢金额式贷金额式贷法定盈余公金额式贷任意盈余公金额式贷金额式贷金额式直接材料金额式部门项目借直接人工金额式部门项目借制造费用金额式部门项目借金额式折旧费金额式部门业外支出金额式非流动资产处置损金额式金额式售费用金额式第页共 47广告金额式折旧金额式工金额式业务宣传金额式办公费金额式差旅费金额式业务招待费金额式工资金额式折旧费金额式非货币性福利金额式福利费金额式金额式(1会计科目已预置,请指定科目:为现金总账和银行存款总账指定科目。
(2录入期初余额,并进行试算平衡。
第 12 页共 47 页说明:3. 制单日期均使用软件选择出的日期格式,附件张数使用数字录入,凭证自动编号。
② 2012 年全国职业院校技能大赛中职组会计技能竞赛《会计电算化》样题三、对本月以下业务进行会计处理1. 购销存模块中,以相应模块的用户进行填制单据、审核、制单等相关操作。
2. 总账系统中,以 cn 身份进行出纳签字,以 zg 身份审核记账。
1.1 月 4 日,购买办公用品。
陕西省普通发票2011 年 1 月 4 日No.4191019报销凭证单位 (盖章有效 :开票人 :陈东收款人 :田鹤立办公用品发放表2011 年 1 月 4 日第 13 页共 47 页待时领导签字2.1 月 4 日,提取现金。
中国工商银行现金支票存根(陕ⅨⅡ 20101201 附加信息出票日期 2011 年 1 月 4 日单位主管:曾玥会计:李鸿飞3.1 月 5 日,李东升借款。
借款单2011 年 1 月 5 日NO. 0031部门厂办借款人李东升借款金额金额(大写玖佰元整￥ 900.00借款事由公出开会领导审批王鹏飞财务主管曾玥借款人签字李东升4.1 月 5 日,支付业务招待费。
长江有限责任公司招待费报销单2011 年 1 月 5 日NO. 1356来宾单位秦风有限责任公司接2011年 1月 1日接待部门行政办公室(厂办接待赵养民附单财务部领导签字曾玥公司领导签字王鹏飞据报销金额人民币(大写捌佰元整￥ 800.00 叁制单人张长顺复核人李鸿飞报销人李东升张第 14 页共 47 页第 15 页共 47 页部5.1 月 5 日,通过工行交纳上月增值税、所得税。
中华人民共和国税收通用缴款书填制日期2011 年 1 月 5 日编号:101209代码预编码缴全称长江有限责任公司算款陕西西安市分行雁翔路营业科单开户银行目位名称增值税级次中央帐号998895819收款国库2010 年 12 月税款缴纳日期:2011年 1月 5日税款名称计缴基数比例扣除比例扣除金额应缴金额增值税17%50 000实缴金额人民币(大写伍万元整缴款单位印章税务机关印章上列款项已经收妥并划转到收款单位账户中华人民共和国税收通用缴款书填制日期2011 年 1 月 5 日编号:101210缴款算科单开户银行陕西西安市支行雁翔路营业部级次地方目位缴款单位印章税务机关印章第 16 页共 47 页6.1 月 6 日,收到销售商品款。
在购销存模块中进行处理。
中国工商银行陕西省分行进账单 (收账通知此联是收款人开户行7.1 月 7 日,支付广告费。
2011 年 1 月 7 日No.39821223②报销凭证单位 (盖章有效开票人 :葛冬冬收款人 :张虎娃中国工商银行转账支票存根(陕ⅨⅡ 20101213 附加信息出票日期 2011 年 1 月 7 日单位主管:曾玥会计:李鸿飞第 17 页共 47 页8. 1 月 8 日,为李东升租房,本月仅编制确认费用的凭证并审核记账。
关于为李东升提供租赁房的决定各部门:为提高厂办高级管理人员福利待遇,经研究决定对厂办高级管理人员李东升提供租赁房一套。
具体决定如下:从 2011 年 1 月起提供租赁住房一套, 期限 10 个月。
住房标准:面积 120m 2-150m 2 , 月租金 1200-1500 元人民币。
长江有限责任公司2011 年 1 月 7 日出租人:鸿宇物业公司 (甲方承租人:长江有限责任公司 (乙方房屋租赁合同第一条乙方租用甲方坐落在长安区长安花园小区 8栋 602 室, 建筑面积 131 平方米, 作为住宿用, 租期 10 个月,自 2011 年 1 月 8 日开始计算。
第二条租赁期限内房屋租金为 1400 元人民币 /月。
甲方于 2011 年 1 月 8 日将房屋钥匙交乙方使用,本月房租按满月计算,乙方于每月月初支付本月房租,其中本月房租按照满月计算。
………………………………………………… .甲方 (盖章 :鸿宇物业公司乙方 (盖章 :长江有限责任公司 2011 年 1 月 8 日第 18 页共 47 页9. 采购员赵小静采购材料,运费黄河公司垫付。
(1 8 日,向上海黄河公司订货一批,商品为 TZ 型合金粉,数量为 23100 千克,单价为 30 元,预计 9 日到货,运费黄河公司垫付,填制订单。
(2 9 日,向上海黄河公司所订商品到货,商品为 TZ 型合金粉,单价为 30 元,将收到的货物 23000 千克,验收入原材料库,填制采购入库单。
(3当天收到该笔货物的专用发票,发票号为 5310692580,填制采购发票。
(4财务部门根据采购发票做采购结算。
(5生成相应凭证。
2100052342上海市增值税专用发票No. 5310692580发上票海联开票日期:2011 年 1 月 9 日第二联发票联付款方记账凭证收款人:复核:开票人:销货单位 (章 :第 19 页共 47 页2100052342上海市增值税专用发票No. 5310692580抵上扣海联开票日期:2011 年 1 月 9 日第三联抵扣联付款方抵扣凭证收款人:复核:袁立开票人:李静利销货单位 (章 :公路、内河货物运输业统一发票发票上海联发票代码 223000811001 开票日期:2011 年 1 月 9 日发票号码 00050039机打代码机打代码机器编号收货人及纳税人识别号发货人及纳税人识别号 252000215600 00016011 229000116598 长江有限责任公司1000200300400500上海黄河公司 190078456138441 税控码承运人及纳税人识别号主管税务机关及代码畅达有限责任公司 190034250053562200 上海市奉贤区税务分局征收20201900200第一联发票联运货物名称数量运价金额其备注付款方记账凭输 TZ 型合项金粉目及金额 23100KG0.432910000.00他项目及金额运费小计 10 000.00其他费用小计 0.00合计(大写壹万零仟零佰零拾零元零角零分(小写 10 000.00承运人盖章开票人:陆天亮第 20 页共 47 页公路、内河货物运输业统一发票抵上扣海联发票代码 223000811001开票日期:2011年 1 月 9 日发票号码 00050039 第二联抵扣联付款方抵扣凭承运人盖章开票人:陆天亮第 21 页共 47 页收料单收料仓库:原材料库2011 年 1 月 9 日编号: 0001此联由财务部门报主管:陈伟质量检验员:张青仓库验收:王光田保管:李丹经办人:李悦材料损耗报告单 2011 年 1 月 9 日财务:审批:曾玥主管:保管:制单:10.销售部业务员负责销售商品,长江公司代垫运费,给予现金折扣,折扣条件为2/10,1/20,N/30。