存货核算
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凭证处理
记账凭证管理模块可将各种业务单据按凭证模板生成凭证，可根 据凭证模板上选定的科目属性生成不同的凭证，如数量金额凭证、外币 凭证等，单据上的核算项目（包括自定义的核算项目类型字段）信息也 可传递到凭证。还可对生成的凭证进行查询和修改，并实现了单据和凭 证之间的联查，物流和资金流在本模块实现同步。
结账 一旦结账成功，前期数据不能修改。
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课程回顾
物料入库核算的处理 物料出库核算的处理 凭证模板的定义 期末结账处理
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凭证处理包括以下功能点： 新增凭证模板 维护凭证模板 特殊业务的凭证模板设置 生成凭证 典型业务生成凭证 凭证查询
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凭证处理
处理流程：制作凭证模板→生成凭证→修改凭证→审核凭证
注意：
生成凭证是存货核算最终的目的，是将物流与账务相结合的过程，是物 流业务系统 与总账系统的接口，在存货核算系统中生成的凭证，可以立刻传输到总 账系统中去
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期末结账
关账 关账后，当前期间并不改变，但不允许录入当前期间的 出入库单据、计划价调价单和金额调整单。
对账
对账不平主要原因： 还有仓存单据未生成凭证。 凭证模板设置不正确，存货收发未与存货科目借贷相对应。 总账中有直接录入的涉及存货科目的凭证。 暂估冲回后未继续暂估或生成外购入库凭证。
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出库核算
产品出库核算（计算本月发出产品的成本） 红字出库核算 （一般指车间退料或销售退货，必手工直接录入确定成本） 不确定单价核算 （盘盈单据、红字出库单、负结存产生的出库单据，必手工直接录入确定 成本） 注意： 不能确定单价不能随便录入，一般同一种物料的出库和入库价格悬殊不 可太大，正常情况是出库价格在入库价格的两倍之内。因为在使用负结 存时，如果入库价格太小而出库价格过大，系统计算时，可能会碰到 “数量为正，而单价为负”的情况，单价出负是核算不允许的错误。
暂估入库核算（确定暂估入库物料成本，直接录入成本） 自制入库核算（确定自制产成品和自制半成品的成本，直接手工录入成 本） 其他入库核算（确定其它入库的产品的实际成本，直接手工录入成本）
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出库核算
主要用来核算存货的出库成本，分为材料出库核算和产品出库核 算，可选择总仓、分仓或分仓库组核算，提供核算向导，提供计算报告 和出错报告，反映出库核算过程。还为负库存出库、红字出库、调拨出 库等特殊出库提供多种核算方案供用户选择。 业务流程：材料出库核算→产成品出库核算
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其他特殊业务处理暂估回的处理案例：3月10日收到上海电线电缆厂开来的电源的增值税发票， 单价为12元（期初的暂估单价是10元，需要增调50*2=100 元），并与启用期初的入库单进行核销。
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存货核算
存货核算系统概述
存货核算管理系统用于工商业企业存货出入库核算，存货出入库凭证 处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。 各种实际成本和计划成本计价法可并行使用 提供总仓、分仓、分仓库组等多种核算方式 外购入库核算可自动分配采购费用，自动生成暂估补差单 提供完整的委外加工核算流程 一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活、简单
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存货核算应用流程图
钩 稽
外购入库单 采购发票
外购入库核算
发票未到
外购入库单
产品入库单
估价入账核算
自制入库核算
无单价单据入库核算
其他入库单
其他入库核算 生 成 记 账 凭 证
生产领料 其他出库
钩 稽
账 务 处 理
出库核算
销售出库 销售发票
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出库核算
材料出库核算（计算本月发出材料成本） 注意：
进行出库成本核算前必须先确认入库单是否已记账 采用实际成本法时，自动按选取定的存货计价方法计算出每一张出库单 上各物料的发出单价。 采用计划成本法时，系统首先计算材料成本差异率， 然后在出库单上自动填入计划单价并计算发出金额，最后计算发出材料 应分摊的材料成本差异。
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存货核算系统功能模块
期初调整
核算业务
凭证管理
期末结账
金 额 调 整 单
计 划 价 调 价
入 库 核 算
出 库 核 算
无 单 价 单 据 维 护
凭 证 模 板
生 成 凭 证
凭 证 查 询
关 账
结 账
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入库核算
主要用来核算各种类型的存货入库的实际成本不同类型的入库其 核算的特点不同，如外购入库的成本需依据相钩稽的采购发票，还应计 入采购费用，委外加工入库的成本由材料费和加工费组成。本模块根据 各种入库核算不同的特点，分别提供了不同的核算流程，可灵活地满足 用户的需求。 外购入库核算 处理流程：分配采购费用→核算外购物料的入库成本 注意： 在外购入库核算时分配的费用必须是能够摊入物料成本的采购费用
