担保风险等级分类标准（试行）
风险类别总体特征主要特征
正常担保对象(委贷对象）有能力
履约，能正常还本付息，不存
在影响还债的消极因素及代
偿的可能性。
1、担保对象(委贷对象）对还本付息有充分把握：财务状况良好，现金流量为正值
且较为稳定，各种财务指标合理；债务人诚实守信，履约意愿强。
2、反担保措施、手续齐备有效。
关注尽管担保对象(委贷对象）目
前有能力偿还本息，但是存在
潜在缺陷，继续下去会影响贷
款的偿还，担保机构有发生代
偿的潜在风险。
1、融资的实际用途与合同不符，银行对贷款缺乏有效监督，贷款利息逾期90天（含
90天）以内；
2、净现金流量（当期或预期）依然为正值，但呈减少趋势；
3、担保对象(委贷对象）的销售收入、经营利润在下降，或净值在减少，或出现流
动性不足的征兆；
4、一些关键财务指标低于行业水平或有较大下降；
5、经营管理有较严重的问题，其产品市场前景不明朗；
6、担保对象(委贷对象）还款意愿差，不积极与银行和担保机构合作。
7、抵（质）押品的价值下降，重要法律文件存在缺陷[未按规定办理抵（质）押登
记]；
8、国内外政策、金融、经济环境变化影响担保对象未来发展；
9、领导成员、组织机构、经营策略发生变化（如进行大规模固定资产投资等），可
能对履约产生不利影响。
次级担保对象(委贷对象）的偿还
能力明显出现问题，完全依靠
其正常营业收入无法足额偿
还债务，即使执行反担保，也
可能会造成少部分损失。
1、担保对象(委贷对象）经营亏损，净现金流量为负值，贷款逾期91天至180天内
2、担保对象(委贷对象）支付出现困难，且难以获取新的资金，不能偿还对其他债
权人的债务；
3、担保对象(委贷对象）内部管理混乱，影响债务的及时足额清偿；
4、担保对象(委贷对象）采取隐瞒事实等不正当手段套取担保；
5、项目档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响。
可疑担保对象(委贷对象）出现支
付困难，正常经营收入不足以
保证还款，需要通过出售、变
卖资产，基至通过担保机构履
行部分代偿责任来还款。
1、担保对象(委贷对象）处于停产、半停产状态；
2、贷款项目（如基建项目等）处于停缓状态；
3、担保对象(委贷对象）已资不抵债，借改制之机逃避银行债务；
4、贷款经重组仍然逾期，或不能正常归还本息，还款状况未得明显改善。
损失在采取所有可能的措施或一
切必要的法律程序之后，债权
仍然无法收回，或只能部分收
回。
1、担保对象(委贷对象）依法宣告破产，关闭、解散、撤销，经法定清偿后，仍不
能还清贷款；
2、担保对象(委贷对象）死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告
失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清贷款；
3、担保对象(委贷对象）遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险
补偿，确实无力偿还部分贷款；
4、担保对象(委贷对象）虽未破产，工商行政管理部门也未吊销其执照，但企业早
已关停或名存实亡。
5、反担保措施执行后，变现金额低于担保金额或抵（质）押物变现困难导致担保
机构造成的损失。
小额贷款风险等级分类标准(试行）
风险类别总体特征主要特征
正常债务人有能力履
约，能正常还本
付息，基本不存
在影响还债的消
极因素和清偿贷
款本息的可能
性。
借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还
本付息，对最终偿还贷款有充分把握。
关注尽管债务人目前
有能力偿还债
务，但存在一些
可能对偿还债务
产生不利影响的
因素。
1、借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指
标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；
2、借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工
期延长、预算调增过大）；
3、借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；
4、借款人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能
产生不利影响；
5、借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变
化；
6、法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；
7、本金或利息逾期（含展期）90天以内的贷款。
次级债务人的偿还能
力明显出现问
题，完全依靠其
正常营业收入无
法足额偿还债
务，即使执行保
证措施，也可能
会造成少部分损
失。
1、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量
为负数；
2、借款人已不得不通过出售、变卖主要生产和经营性固定资产来维持生产经营，
或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；
3、借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款；
4、借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质性损害，妨碍债务的及时足额
清偿；
5、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响；
6、本金或利息逾期91天至180天的贷款。
7、经过多次谈判借款人明显没有还款意愿；
可疑债务人无法足额1、借款人处于停产、半停产状态，固定资产贷款项目处于停建、缓建状态；
偿还债务，即使执行抵（质）押品，也肯定要造成较大损失。
2、借款人实际已资不抵债；
3、借款人进入清算程序；
4、借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；
5、借款人改制后，难以落实我公司债务或虽落实债务但不能正常还本付息；
6、已诉诸法律追收贷款；
7、本金或利息逾期181天以上的贷款。
损失在采取所有可能
的措施或一切必
要的法律程序之
后，债权仍然无
法收回，或只能
收回极少部分。
散或撤销，并终止法人资格，我公司对债务人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；
民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，我公司依法对其财产或者遗产进行清偿，
的债权；
外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全
和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、
担保人进行追偿后，未能收回的债权；
、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未
担保人进行追偿后，未能收回的债权；
，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，我公司经追偿后确实无法收回的债
我公司诉诸法律，经法院对债务人和担保人强制执行，债务人和担保人均无财产可执行，
，我公司仍无法收回的债权；
和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除(或部分免除)债务人
权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，我公司经追偿后仍无法收回
偿还到期债务，我公司依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额，经追偿后仍
置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分。
公开拍卖、转让等市场手段处置债权后，其出售转让价格与账面价值的差额部分；
说明：债务人含借款人和担保人
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