航空安全管理第七章航空安全审计与评估7.1 7.2 7.3 7.4安全审计概述国际民航组织安全监督审计计划安全审计的实施步骤与程序中国民航的安全审计CONTENTS7.1安全审计概述p《中华人民共和国审计法实施条例》第二条对审计所下的定义是：“审计是审计机关依法独立检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为”。

p审计是独立于被审计单位的机构和人员，对被审计单位的财政、财务收支及其有关的经济活动的真实、合法和效益进行检查、评价、公证的一种监督活动。

p美国审计总局对审计下的定义是：“审计”一语，包括审查会计记录、财务事项和财务报表p内容：① 查核各项工作是否遵守有关的法律和规章制度。

② 查核各项工作是否经济和有效率。

③ 查核各项工作的结果，以便评价其是否已有效地达到了预期的结果（包括立法机构规定的目标）。

1. 安全审计p安全审计与通常意义上的审计是不一样的，一般包括：道路安全审计、网络信息系统安全审计和民用航空安全审计。

p道路安全审计是从预防交通事故、降低事故产生的可能性和严重性入手，对道路项目建设的全过程，即规划、设计、施工和服务期进行全方位的安全审核，从而揭示道路发生事故的潜在危险因素及安全性能，是以预防交通事故和提高道路安全的新技术手段。

2. 民航安全审计•民航安全审计是一种政府安全监管行为•定义：依据国际民航组织标准和建议措施、《安全生产法》、《民用航空法》及相关法规、民航规章、标准和规范性文件，对航空公司、机场、空管等单位进行的符合性检查。

•三个层面：（1）国际民航组织对中国民航实施的普遍安全监督审计计划，该计划侧重评估中国政府的安全监督能力。

（2）我国政府对民航系统进行的中国民航安全审计，目的是检查运行系统的安全隐患，督促被审计单位进行安全整改，提高全行业安全运行水平。

（3）企业应进行内部安全审计，企业对自身遵守政府规章标准、履行安全责任的状况进行系统性的评估，查找和修正本企业安全系统缺陷，这是实施风险管理的有效手段。

•中国民航安全审计（China Aviation Safety Audit Program，CASAP）是民航总局依据国民航组织标准和建议措施、国家安全生产法律法规及民航规章、标准和规范性文件，对航空公司、机场、空管等单位进行的符合性检查，属政府安全监管行为，是旨在强化政府安全监管执行力的重要举措。

三、安全审计与安全管理体系（SMS）•SMS定义：以清楚透明、系统全面、积极预防的方式来实现系统的安全管理。

•安全管理体系的结构与组成四、安全审计与安全检查•安全审计是针对系统进行的一种有组织的、客观的、全面的系统性核查活动，以判断被审计对象的安全运行体系与相关法规、标准的符合程度。

•安全检查是安全监督的一种最常见和最直接的形式，是对民航企事业单位内某一方面或几个方面及出现的某些征兆所进行的针对性的检查活动，是灵活的、点对点的安全监督检查。

1. 民航安全审计的目的（1）全面掌握被审计方的安全运行状况。

（2）查找被审计方安全管理上存在的问题，督促并指导其进行安全整改。

（3）督促并指导被审计方建立和完善安全管理体系和长效机制。

（4）通过审计，发现监管薄弱环节，完善民航规章标准，提高监管工作水平。

2. 民航安全审计的作用（1）从员工的适当配置、遵守批准的程序和规程、胜任能力的满意程度、在操作设备和设施方面进行的培训以及保持他们的绩效水平等方面来看，安全管理体系的结构完善。

（2）设备性能足够好，可以达到提供服务的安全水平。

（3）对于改进安全状况、监控安全绩效和处理安全问题等有有效的安排。

（4）对处理可预见的紧急情况有适当的安排。

（1）安全审计绝不能看起来像是“政治迫害”，审计的目标是了解情况。

任何指责或惩罚意图都会是于事无补的。

（2）被审计者应为审计员提供所有相关资料，安排员工接受必要的访谈。

（3）应客观地查清事实。

（4）应在规定期限内向相关单位或部门提交一份说明审计结果和建议的书面审计报告。

（5）应向相关单位或部门的员工以及管理者提供关于审计结果的反馈意见。

（6）应提供积极的反馈意见，即在报告中突出审计期间观察到的好的方面。

（7）必须指出不足之处，但是应尽量避免消极的批评。

（8）应要求制订解决不足之处的计划。

7.2国际民航组织安全监督审计计划1. 初始阶段•国际民航组织第29届大会于1992年召开，会上提出了一些缔约国没有能力履行其安全监督职能，主要原因表现为规章制定机构不足，技术和财政来源不足。

•在审阅了航行委员会提出的建议以后，理事会批准制订安全监督评估计划。

•安全监督评估计划的核心功能：在自愿的基础上由国际民航组织对各缔约国惊喜安全监督和评估，以促使各缔约国能够执行国际民航组织标准和建议措施（SARPs）及相关程序。

2. 发展阶段•2001年在加拿大蒙特利尔召开了安全监督全球战略的民航局长会议。

•目的:在安全监督全球战略上有一个世界性的承诺，会议增进了缔约国之间的相互了解，明确了缔约国、航空界组织、航空制造企业都应为全球的航空安全分担责任，支持国际民航组织承担领导责任。

中国的立场：（1）中国支持在拟受审计国家同意的条件下，由国际民航组织对其进行定期的安全审计，由国际民航组织与各缔约国签订双边协议。

（2）中国对增加“透明度”，有助于促进安全的论点表示一定的理解，但众多缔约国对审计结果可能会被用于与安全监督计划、加强全球安全的目标不相符的其他目的感到关切是合情合理的。

（3）完全不能接受把安全评估作为签署双边航空协定的条件。

3. 最终建立阶段1998年9月22日至10月29日，国际民航组织第32届大会在加拿大蒙特利尔召开，会议一致通过了关于确立国际民航组织全球安全监督审计计划的A32-11号决议。

最终达成以下一致意见：（1）实施安全监督审计计划是本组织下三年度最重要、最紧迫的工作，1999年是从自愿的安全评估改为实实质性的安全审计的第1年。

（2）应向秘书处提供足够的实施这一计划所需的人力和资金。

（3）计划是全球性的，而不是地区性的，是由国际民航组织统一负责的，在此前提下，地区性组织可以协助实施这一计划。

（4）依次按照以下标准来安排缔约国审计次序：① 对每一国家进行审计的紧迫程度；② 各地区间被审计国家数量；③ 先审计尚未进行安全评估的国家（截至1998年12月4日，共有88个国家要求进行安全评估，已完成了对其中67个国家的评估，不包括中国）；④ 缔约国主动提出审计要求。

（5）秘书长应向理事会每届会议报告计划实施情况。

7.3安全审计的实施步骤与程序安全审计的过程图（一）确定安全审计的规模•安全审计可由一个人或一个小组进行。

•根据组织的规模和资源情况，组织内部经验丰富和经过培训的人员可以进行安全审计，或者他们可以协助外部的审计员进行审计。

•经过挑选进行审计的人员应具有与被审计领域相关学科的实际经验，熟悉有关管理要求和本组织的安全管理体系，参加过审计程序和技能的培训。

•一个审计小组由一名审计小组长和一名或多名审计员组成。

（二）审计人员的资格1. 审计小组长的任务•如果需要一个以上审计员时，应当任命一名审计小组长。

审计小组长负责全面审计工作。

2. 审计员的任务•每一名审计小组成员要承担的任务由审计小组长分配。

1. 审计前的活动•策划审计首先要采取的一些步骤包括：核实所提出的审计安排的可行性、确定在开始审计之前所需要的资料。

其次规定进行审计所依据的标准、制订详细的审计计划和在审计中使用的检查单也是十分必要的。

•检查单由一整套按主题标题分类的问题组成。

用于确保涵盖所有的相关主题。

2. 审计计划三、实施审计1. 首次会议•在首次会议上，审计小组长应简要地陈述审计的背景、审计的目的以及审计小组将要处理的所有具体问题，应与被审计的单位或部门的经理就审计的具体安排，包括与员工面谈的可能性等问题进行讨论并取得一致意见。

2. 审计程序•收集审计小组进行评估时所需信息的方法包括：审查文件；员工访谈；审计小组观察。

•审计小组应依据相关检查单中的项目系统地开展工作。

还要在标准的观察表中记录所观察到的问题。

•如果在审计过程中发现了某一个引起审计员关注的具体领域，应对该领域进行较深入的调查。

3. 审计访谈•审计员获得信息的主要方式是通过提问。

•通过访谈得到的信息有助于明确不安全活动和状况的来龙去脉，可以用于确认、澄清或补充从其他信息源得到的信息，还有助于确定发生了“什么”情况。

•在准备访谈时，访谈者必须想到各个受访者对事情的认识和记忆会有不同。

为了得到最好的结果，访谈者可以采取下列程序：（1）对访谈进行精心的准备和计划；（2）按照合乎逻辑、精心设计的程序进行访谈；（3）结合其他已知信息对收集的信息进行评价。

访谈技巧：（1）访谈者的任务是通过被访谈者获得尽可能准确、完整和详细的信息。

（2）访谈，特别是涉及人的行为能力因素的访谈，绝不能仅限于事件的“内容”和“时间”，而必须试图了解事件“如何”和“为什么”发生。

（3）访谈成功与否和访谈者个人的准备工作密切相关，要针对访谈做好准备工作。

（4）在跟踪事故征候或安全事件时，应尽快进行访谈。

（5）访谈成功与否取决于时间安排和问题的安排。

（6）避免提对答案有诱导性的问题，即包含答案的任何提问，而应用无倾向性的语句。

（7）不要把在访谈时得到的信息信以为真，而是应利用这些信息证实、澄清或补充其他来源的信息。

（8）有些情况下可能有许多目击者可以访谈，必须以有用的格式将最后的（往往相互冲突的）信息加以汇总、储存和汇编。

（9）有效的访谈需要好的倾听技巧。

（10）每次访谈都要形成文件以备以后参考。

4. 审计意见•审计活动一旦结束，审计小组应审查所有的审计意见，并与有关的规章和程序对比以确认注明为不符合、缺陷或安全缺点的意见的正确性。

•对注明为不符合、缺陷或安全缺点的所有项目应进行严重性评估。

•审计不应当只关注负面的结论，安全审计的一个重要目的是还要突出被审计领域的好的做法。

5. 结束会议•在审计的整个过程中，管理者可能需要定期的进度报告。

•在这种会议之前，审计小组应当：（1）就审计结论达成一致意见；（2）提出建议，例如，必要时，提出适当的纠正措施；（3）讨论是否需要采取后续措施。

审计结论可分为三类：（1）需要采取吊销执照、证书或批准书等警告措施的属于严重未遵章的偏离行为；（2）必须在商定期限内予以纠正的任何偏离行为或未遵章行为；（3）关于可能影响安全的问题，或可能在下次审计前成为管理问题的意见。

6. 纠正措施计划•完成审计时，应将所有已确定的与安全相关领域计划采取的补救措施形成文件。

相关单位或部门的管理者有责任制订一项纠正措施计划，列出为在商定期限内消除已查明的缺陷或安全缺点拟采取的措施。