1.企业内部控制制度综述1F o r p e s n a u s e o n y s u d y a n d r e s a c h n o f r c m me r c a u s e企业内部控制制度For personal use only in study and research; not for commercial use内部审计篇一、内部审计的基本概念（一）内部审计的概念For personal use only in study and research; not for commercial use1）概念2）目的3）内部审计与外部审计的比较For personal use only in study and research; not for commercial use（二）内部审计的发展阶段1）控制2）控制结构For personal use only in study and research; not for commercial use3）企业风险4）企业风险管理流程（三）内部审计的角色For personal use only in study and research; not for commercial use1）监督者2）检察员3）协助者4）咨询师（四）内部审计过程1）理解期望2）分析经营状况3）确认程序与风险4）分析程序与风险5）汇报与跟踪（五）基本审计方法1）与管理层讨论2）实地观察3）审阅书面资料4）抽样测试二、内部审计与外部审计共同涉及的几大专业问题1）审计通知书与审计业务约定书2）审计计划3）重要性与审计风险4）内外部审计的评价、协调与专家的使用5）审计抽样6）审计证据7）审计工作底稿8）审计报告9）审计质量控制三、内部审计具体准则讲解1）内部控制审计2）舞弊的预防检查与报告3）后续审计4）内部审计督导5）结果沟通6）遵循性审计7）分析性复核8）风险管理审计10）人际关系11）内部审计的控制自我评估法12）内部审计机构与董事会或最高管理层的关系13）内部审计机构的管理14）经济性审计15）效果性审计16）效率性审计四、内部审计实施中需要关注的几个问题1）符合性测试与实质性测试2）重要性、审计风险与审计抽样3）不同类型审计的特殊考虑内部控制篇一、内部控制概论（一）内部控制的概念1）内部控制的一般概念2）COSO报告的定义3）内部控制的种类（二）内部控制的属性1）职责分工2）实物接触控制3）内部核查4）充分的书面记录5）恰当的授权（三）内部控制的种类1）按控制性质分2）按控制内容分3）按控制地位分4）按控制功能分5）按控制时序分（四）内部控制的设计原则1）相互牵制2）协调配合3）岗位匹配4）成本效益5）整体结构（四）控制点与控制技巧1）一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处2）一般控制技巧总结：内部控制的局限二、内部控制规范总揽（一）内部控制基本规范1）总则2）内部环境3）风险评估4）控制活动5）信息与沟通6）内部监督（二）内部控制评价指引1）总则2）内部控制评价的内容和标准3）内部控制评价的程序和方法4）内部控制缺陷认定和评价报告（三）内部控制应用指引1）资金2）采购3）存货4）销售5）工程项目6）固定资产7）无形资产8）长期股权投资9）筹资10）预算11）成本费用12）担保13）合同协议14）业务外包15）对子公司的控制16）财务报告编制与披露17）人力资源政策18）信息系统一般控制19）衍生工具20）企业并购21）关联交易22）内部审计三、业务流程重组（一）流程重组的症状1）市场份额下降2）交货期延长3）竞争能力降低4）生产率降低5）客户满意度降低6）环境剧变（二）流程重组的步骤及各步骤的操作要点1）制定重组策略2）流程设计3）实施4）效果评估（三）流程重组各步骤操作要点（最佳管理实践）1）了解市场和客户2）制定愿景和战略3）设计产品和服务4）市场营销5）生产和配送产品及提供服务6）向客户开票收款及提供服务7）人力资源管理8）财务管理（四）业务流程图1）业务流程涉及的部门2）工作内容及步骤3）部门间的相互关系4）业务文件5）业务流程图操作手册示例四、内部控制实务（一）常见的舞弊类型1）虚报冒领2）阴阳发票3）无中生有4）侵吞不报5）模仿签字6）假公济私7）瞒天过海8）里应外合9）暗渡陈仓10）混水摸鱼11）偷梁换柱12）张冠李戴13）监守自盗（二）内部控制的设计步骤1）确定控制目标2）整合控制流程3）鉴别控制环节4）确定控制措施（三）内部控制实例详解1）资金内控实例2）采购内控实例3）存货内控实例4）销售内控实例5）工程项目内控实例6）固定资产内控实例7）无形资产内控实例8）长期股权投资内控实例9）筹资内控实例10）预算内控实例11）成本费用内控实例12）担保内控实例13）人力资源政策内控实例14）内部审计内控实例（四）内部控制手册的编写1）内部控制手册的结构2）内部控制手册编写重点与难点3）内部控制手册编写案例分享与讨论（五）建立内部控制系统必须考虑的重要因素1）控制环境2）内部牵制3）内部审计4）财务内控财务风险及防范篇一、财务风险的一般概念、种类、特征及其成因分析（一）财务风险的一般概念1）财务风险的概念2）财务风险与经营风险的区别（二）财务风险的种类1）筹资风险2）投资风险3）资金回收风险4）收益分配风险。
（三）财务风险的特征1到14回西游记读书心得随着年龄的增长，《西游记》带给我们不再是对神话的幻想，它令我善良，宽容，嫉恶如仇，有面对困难的勇气。
下面是查字典小编为大家收集整理的西游记读书心得，欢迎大家阅读。
西游记读书心得篇1《西游记》是中国四大名著之一.它是吴承恩先生的杰作,讲述的是一个泼猴和唐三藏及师迫切,但对于精神自由的需求却无端被抹杀了.总之,我认为现代人最缺乏的就是一种开阔进取, 寻找最大自由的精神.在厉尽时间锤炼的《西游记》中,竟深深蕴含着新世纪人们最渴望的自由精神我更明白为什么它能够传承至今了.学做真人《西游记》读后感《西游记》是中国四大名著之一.它是吴承恩先生的杰作,讲述的是一个泼猴和唐三藏及师弟八戒,沙僧去西天取经的故事,这本书我虽然看了一遍,但是以这本书编辑的电视机不知道看过多少遍了,它给人一种百看不厌的感觉,让人看了就喜欢上了它.看完这部小说,有很大的感悟,我觉得学习唐僧的全心全意,孙悟空的不怕艰难险阻,勇往直前的精神.这本书把一个从石头里蹦出来的泼猴勾勒得栩栩如生,写它从天不怕地不怕变为一个恭敬的猴子,为了师傅的安危他奋不顾身,他并不像猪八戒那样好吃懒惰,也不像沙僧那样憨厚,作者更是借助他这一点勾勒出孙悟空的大智大勇,自从唐三藏把孙悟空从五指山解救出来到取得了真经,这期间经理九九八十一难,每次劫难都是孙悟空全心全意去解救师傅的,最后才圆满的取回真经.在打白骨精这一回里,他三次打死变为人形的白骨精,而被师傅气的念紧箍咒,唐僧是凡人他并不知道那是妖怪,悟空的解释他完全不听,而是念他的紧箍咒,疼的孙悟空满地打滚,最后唐僧还要和孙悟空断绝师徒之情,孙悟空被迫无奈,只好又回到花果山.但是孙悟空心理并没有怨恨师傅,更没有去报复师傅的想法,他把委屈全都藏在心理,而且心理总是想着师傅的安危,可见他对是师傅的真心.这一路上他们经历艰难险阻,不管多累,多饿,不管妖怪是多么的阴险狡猾他门都一一打败他们,把师傅从危难中救出来.俗话说:读万卷书,行万里路.书读多了总是有好处的,在当今的社会里没有文化是不行的,会被社会淘汰,从我们呱呱落地,父母就教我门说话,识字,等大一点儿他们又教我们怎样做人,我们在学校里不仅是学知识,更重要的是学做人,只有学会了怎样做人,才能学会更多的知识,才能广交益友,可见书何其的重要.从书中我们会悟出许多真理,所以我们应该多读书,读好书.西游记读书心得篇2《西游记》是我国四大名著之一，是一部老少皆宜的作品。
其中充满了离奇，精彩的神话故事，每每读起《西游记》，老是会情不自禁地溶入那精彩的情节之中。
记得小时候，常问妈妈，我是从哪里来的。
妈妈总是笑了一笑，摸摸我的头，说：你啊，是从石头里蹦出来的。
我想，大概每个孩子都得到过这样的答案。
因为我们每个人都是孙悟空。
我们可以回想自己的童年，捧着一本《西游记》的连环画，津津有味地看着，当孙悟空打败了妖精，我们总会为他欢呼;当他受到了冤屈，我们也会感受到一种深刻的共鸣;当孙悟空被唐僧误会，被-逼回花果山，继续当他的齐天大圣，但当唐僧遇到危险，猪八戒赶到花果山向孙悟空求救时，他也毅然去救唐僧。
记得那时候看连续剧，当看到此片段时，眼中便充满泪水。
因为我知道，当时的我就是孙悟空。
这只活蹦乱跳的小猴子就好像是我们的化身。
当他从石头里蹦出来的时候，就象征着一个小生命的诞生。
当他在花果山上无忧无虑地和群猴们玩耍时，就好似我们那无忧无虑的童年生活，多姿多彩。
当孙悟空大闹天宫时，就好似一个调皮的孩子，不小心跑进了大人们的世界，并且搞得一团糟，大人们想哄住他，便封了他个弼马温，没哄祝又封了个齐天大圣，还是没有哄祝而后如来出现了，伸出他的飞掌将孙悟空束缚在五指山下。
严慈的父亲，终于压服了他调皮的儿子。
度过了漫漫的五百年后，观世音的出现给了孙悟空新的希望，踏上了漫漫西天取经之路，也踏上了漫长的人生之路。
唐僧师徒四人在前往西天取经的路上，共遇到了九九八十一道难关。
这就好像我们成长道路上布满荆棘。
最终，他们战胜了难关，取得了胜利。
工夫不负有心人这句话用在他们身上是再恰当不过。
而我们，只要有不怕困难，坚持到底的决心，也会取得最终的成功。
由此，我想到了我们的学习。
学习就好像是要去取得真经。
在学校里，有着形形色色的人。
有的像猪八戒，好吃懒做，做任何事情都马马虎虎，有的则像沙僧，诚恳老实，踏踏实实。
有的像孙悟空，活灵活现，足智多谋。
而唐僧则是心地善良，不愿气馁的人。
若我们在学习上能个个都是唐僧，孙悟空，沙僧，有对学习的信念，那一定会取得成功。
随着年龄的增长，《西游记》带给我们不再是对神话的幻想，它令我善良，宽容，嫉恶如仇，有面对困难的勇气。
感谢吴承恩，是他用他那超凡的想象力为我们编织了一个美丽的梦，一个充满离奇，曲折，梦幻的梦。
西游记读书心得篇3《西游记》是我国古典四大名著之一,《西游记》讲述了这样一个故事:唐僧师徒四人在十四年的时间里,历经千辛万苦,战胜各种妖魔鬼怪,终于到达西天,取回了真经.唐僧能取回真经,不仅仅是因为有三个勇敢的徒弟,更主要的是他本人有坚定的信念与顽强的毅力.无论是遇到妖魔鬼怪想要吃掉他,还是各种美女诱惑他,他都毫不动摇,抱定一个信念,不悲观,不气馁,最后取得了胜利.取经路上的千难万险,千辛万苦,靠的是什么我想,一是勇气,二是智慧.取经路上遇到的妖魔鬼怪,孙悟空等人都是毫无俱色,又斗智又斗勇,想方设法打败了一个个妖魔鬼怪,赢得了一片片赞叹声. 俗话说:团结一心,其力断金.孙悟空等人遇到危险和困难时,虽也有矛盾,但最后都能心往一处想,劲往一处使,为保师傅,上天入地,遍寻各方神怪,甚至不惜劳动南海观音与西天佛祖帮助,我想如果没有他们的团结,就没有最后四人终成正果.《西游记》有许多值得我们学习的地方,作为二十一世纪的小学生,我想,除了学习他们有坚定的信念与顽强的毅力,不悲观,不气馁,齐心协力,团结一心的精神外,更要为了祖国的富强和昌盛,努力学习,炼好一身本领,克服学习,生活中遇到的各种困难与挫折,成为祖国的栋梁之材.要热爱书,它会使你的生活轻松它会友爱地来帮助你了解纷繁复杂的思想,感情和时间;它会教导你尊重别人和你自己;它以热爱世界,热爱人类的情感来鼓舞智慧和心灵. 热爱书吧,这是知识的泉源!只有知识才是有用的,只有它才能够使我们在精神上成为坚强,忠诚和有理智的人,成为能够真正爱人类,尊重人类劳动,忠衷心地欣赏人类那不间断的伟大劳动所产身的美好果实的人.我觉得,当书本给我讲到闻所未闻,见所未见的人物,。