风险识别途径
外部
保险调查法 保单对照法 资产损失分析法
内部
财务报表分析法 流程图分析法
风险识别的方法
注意事项
综合使用多种方法； 遵循成本效益优先原则； 多次识别。
感知风险-考虑的因素
企业本身的活动
企业活动的性质； 企业的经营方式； 企业经营业务的场所；
企业经营环境
感知风险的方法
感知风险的方法
组织图分析 财务报表及原始会计资料分析
风险识别概述-风险逻辑树
感
风险 致损事件-仓库设施损失
知
风
险 风险事故 火灾或爆炸 水损 其他
故意纵火
洪水
烟、电、热 暴雨
分
自燃、泄漏 水管或其他设备破裂
析 风
风险因素
易燃液体
供水总管破裂
险
化学反应
锅炉爆炸
临近建筑火灾蔓延
临近建筑发生爆炸
风险识别概述
风险管理
基础
风险识别
基础
感知风险 分析风险
关键
感知风险
注意事项
现场调查； 注意其他记录和文件； 加强与企业内外专家的联系。
分析风险
分析风险的方法
风险清单 威胁分析 事故分析 风险因素预先分析 事故树分析
分析风险-风险清单
最常用的风险分析方 法，清单上逐一列出 企业面临的所有风 险，并与企业经营活 动联系起来考察，以 便发现各种潜在的风
分析风险-风险清单
第三章.风险识别
Ma Lijun
风险识别概述
什么是风险识别??
风险识别概述
什么是风险识别 是指在风险事故发生 之前，人们运用各种 方法系统地、连续地 认识所面临的各种风 险以及分析风险事故
风险识别概述
风险识别过程包含两个环节 感知风险，即了解客观存在的各种风 险(认识风险及其致损事故)； 分析风险，即分析引起风险事故的各 种因素(研究各种导致风险事故发生的 原因和条件)。
感知风险-投入产出分析
投入产出分析 通过分析企业内各部 门之间和企业与外部 之间的商品和服务流 量关系，来识别企业 所面临风险的一种分
感知风险-投入产出分析
反映企业内部各部门的贡献； 揭示企业各部门之间以及与外部企业的相互 依赖程度，发现企业内某些部门和某些外部 企业在生产过程中的特别重要性； 有助于分析和识别导致企业正常生产被打乱 甚至停顿的各种原因和条件。
NBC株式会社公司组织图
感知风险-财务报表及原始会计资料分析
资产负债表 显示一个企业的资 产、负债和净值，是 某个时点的状况，提 供的信息是表制成前 的最新情况。寻找需 进一步进行风险识别
感知风险-财务报表及原始会计资料分析
风险识别过程中的资产负债和净值 意外损失可能导致价值减少的资产； 可能由于事故而增加或产生的负债及事故 发生后仍存在的负债； 资产价值的减少或负债的增加，减少了企 业的净值。
分析风险-风险因素预先分析
损失程度的四个等级 一级：后果可以忽略，可不采取控制措施； 二级：后果较小，暂时不会造成人员伤亡和系统损 坏，应考虑采取控制措施； 三级：后果严重，会造成人员伤亡和系统损坏，需 立即采取控制措施； 四级：灾难性后果，必须立即予以排除。
分析风险-事故树分析
运用逻辑推理，分析 系统致损事故和原因 之间的因果联系的一 种方法。通过事故树 分析可以找出各种可 能引发事故的因素， 还可以计算出事故发 生的概率。定性与定 量相结合，有助于风
炉
水管破裂
运 行
短暂中断
事
故
供水泵故障
影响甚微
原因
结果
分析风险-风险因素预先分析
在一项活动开始之 前，分析整个系统所 存在的风险因素及其 类型，估计可能发生 的后果的一种方法。 适用于新项目的开发
风险因素预先分析的过程 分析系统出现事故的可能类型
调查风险源 识别风险源转化条件 划分等级以便风险管理决策
资产负债表 损益表 财务状况变动表
流程图分析 标准调查表
保险调查法 保单对照法 资产损失分析法
投入产出分析
感知风险的方法-组织图分析
企业活动的性质和规模； 企业内部各部门之间的内在联系和相互依赖 程度； 企业内部可以分成的独立核算单位； 企业关键人物； 企业存在的、可能使风险状况恶化的任何弱 点。
感知风险-财务报表及原始会计资料分析
损益表
分析影响净收入的各种因素
财务状况变动表
分析企业经营中的变化
感知风险-流程图分析
瓶颈分析 关键工序分析 风险分担 系统仿真技术的应用
红白酒酿酒工艺
感知风险-标准调查表
保险调查法 通过保险公司的专业 人员及有关学会就企 业可能遭遇的风险加 以详尽的调查与分析 编制各种调查表供企
分析风险-威胁分析
通过编制对企业经营 活动构成威胁的事故 一览表，来分析造成 企业生产中断的各种 原因，以及这些原因 对致损事故发生及损 失程度的影响力的一
分析风险-事故分析
什么是事故分析 事故分析是对可能引 起损失的事故进行研 究，并探究其原因和
分析风险-事故分析
生产停顿
锅炉爆炸
财产毁损
锅
人员伤亡 第三者责任
感知风险-标准调查表
保单对照法相对于保险调查法 的不同点
使用者必须是具有丰富风险管 理知识的专业风险管理人员； 调查的侧重点是可保风险
感知风险-标准调查表
资产损失分析表
资产
有形实质资产
无形资产
潜在损一般不可控制和不可预测损失 一般可控制和可预测损失
间接损失
第三者责任损失
风险衡量 依据
风险处理
关键
风险管理效果评价
风险识别的目的
风险识别的目的
便于衡量风险的大小； 便于选择最佳的风险处理 方案。
风险识别的特点
风险识别的特点 系统性：经济单位这个完整系统的全部 风险； 连续性：风险的变动性； 制度性：风险管理作为一项科学的管理 活动本身要有组织、有制度。
风险识别的方法
风险清单包含内容
全部资产 人员状况 设施和条件 环境
分析风险-风险清单
考虑因素
引起事故的风险源 影响损失程度的因素，尤其 是可能扩大损失程度的因素
分析风险-风险清单
素因的度程失损响影
建筑类型 有无自喷淋设备 警报装置 灭火装置
火 灾 风 险
物品性质
消防队
引起火灾的风险源
电气风险 化学风险 发热风险 生产风险 相邻建筑
感知风险-标准调查表
优点
获得职业分析家和专家意见； 费用低廉； 方便实用。
缺点
大众化未能满足企业的特定需求； 难于激发填表者的思维，获取更多信息
感知风险-标准调查表
保单对照法 由保险公司将其现行 出卖的保单种类与风 险分析调查表融合， 以问卷形式制成表， 企业风险管理人员依 据此表格与企业已拥 有的保单，加以对照 比较分析的一种识别