北京广播电视大学行政管理开放本（专）科
社会调查报告
关于XX医院固定资产情况及管理现状的调
查
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关于北XX医院固定资产情况及管理现状的调查
一、调查概
（一）进行医院固定资产情况和管理现状调查的意义
通过本次具体实盘核查，使医管局了解掌握XX医院具体固定资产实际数额,使医院资产管理部门知道自己实际固定资产在帐情况，使本科室了解到本科室具体固定资产数量及本部门明细账,提高科室人员管理好固定资产积极性。

为今后医院发展提供更加准确数据，通过本次调查为医管局决策提供更加真实准确数据。

（二）调查情况概述
1.调查背景和原因每年一次会计报表审查，今年要求在有限时间段内进行全院固定资产盘点，时间段（2013年12月13-17）。

2.调查目的配合医管局进行资产清查和审计
3.调查地点全院各科室、病区
4.采取方法发放调查问卷（附件盘点表）并派专人进行现场监督实物抽查核对。

二、调查结果
本次固定资产调查采取科室实盘自查方法，（对丢失物品要单独进行追查）采购科按照盘点的内容进行实盘监盘，每个科室按照采购科提供调查问卷数据进行填写，全院发放《固定资产盘点表》89份，收回固定资产调查《固定资产盘点表》问卷89份，现将调查统计数据如下：
(一）XX医院目前固定资产的基本情况
目前XX医院负责固定资产管理人员一人，由库房管理员负责，负责全院固定资产登记、验收、发放。

每个科室有一名固定资产实物兼管人员（病区保管或护士长），负责本科室或本病区实物管理和台账管理。

XX医院目前实行固定资产三级帐管理模式，采购科负责实物账目管理，使用部门负责实物管理，财务科负责全院固定资产账目管理，要求每个科室建立自己实物账目明细，此次固定资产调查分类情况如下：
1.专用设备（医疗设备）496件，金额：42659716.38元，
2.一般设备2206件，金额：15776236.10元，
3.其他设备2154件，金额：10708000.91元，
4.无形资产件，金额：1818807.68元，
合计全院固定资产总数4856件，总金额70962761.07元。

（二）固定资产调查结果
1.专用设备（医疗设备）496件，清点实际账目存在，并且账目和型号相对符合，与账目数据金额相符合，金额42659716.38元。

2.一般设备此次调查2206件，有2034件存在，并且名称和型号相符合，与账面相符合，有172件设备有账无物盘亏，金额1622176.72元。

一般设备包括：电脑、打印机、扫描仪、点钞机、传真机、显示器、电话交换机等，此次调查缺失资产涉及多个部门和科室，缺失比较多地方有科教科、精保所、总务科等。

3.其他设备清查2154件，有2063件存在，并且名称、型号、账面数据相符，有91件有账无物、盘亏金额452130.6元。

其他设备包括水泵、电话交换底座、电话交换机整机、电视机、食堂大炒菜锅、等，缺失物品涉及36个科室。

三、分析固定资产核查工作中存在问题及其原因
（一）各科室领导重视不够
部分科室领导负责人没有起到对本科室固定资产管理责任，对本部门固定资产不了解，规格、型号、名称，不清楚。

固定资产转移手续不完善，有的科室自己随便调换、调配、科室人员随便进行资产转移，转移后不办固定资产转移手续，造成资产去向不明。

最终造成资产流失。

科室兼职固定资产员不了解固定资产报废手续，随意丢掉处置，造成日后清查账目不符。

另外本科室固定资产兼职管理员，不知道领导使用电器设备是本科室固定资产，并且无登记痕迹（如某些人员工作岗位调动，此设备随人跟着调动不知去向，到最终找不着）。

门领导调整不进行固定资产交接，不了解自己本科固定资产财产明细账，部分人员退休将物品带走，导致物品交接班不清楚，甚至有的科室不进行固定资产实物交接班，造成物品账目不符。

院里宣传教育不到位，使用部门认为固定资产应该由库房固定资产管理人员负责与使用科室无关。

存在概念模糊现象，个别科室在报废物品不消账的现象，造成设备报废了账目没有核销。

（二）库房固定资产管理人员管理不到位
每次下到基层检查实物出现走过场现象，暴露管理不到位，从库房管员角度认为，物品发放到你科室你就应该负起看管和管理责任，科室则认为与我关，造成互相扯皮现象。

医院管理上的存在漏洞，库管员自己既管理实务，又管帐，形成自己管理自己，自己监督自己，当运动员又当裁判员现象。

（三）固定资产标签不清楚
造成管理上边界不清楚，不知道哪些是固定资产，哪些不是，造成随便处置至大量固定资产流失。

四、固定资产管理中需要解决问题和方法
（一）加强固定资产设备全周期管理
提高固定资产设备使用效率，使用部门既要保护好设备，了解设备运行情况，保证设备有限期内发挥更大效益，保证资产保值增值，即要管理好使用好，同时要与每个科室绩效管理挂钩，真正做到设备和物品全周期管理。

树立大局意识。

固定资产不是采购科资产，是国家和医院的固定资产，职工要对自己科室财产负责。

（二）采购科是负责全院固定资产账目管理部门
应当按照卫生局财政处文件要求，建立起固定资产管理账目，各科室要建立起自己固定资产明细表，（台帐）同时采购科按照医管局要求建立完整报废流程手续，让大家了解固定资产报废流程，同时协调各部门和病区完成固定资产兼职人员培训工作。

（三）严格执行医院内规章制度
对使用中丢失物品要照价赔偿照章办事。

才能做到管理到位。

有效监管离不开宣传工作支持，所以库房固定资产管理员要每年定期进行固定资产账目实物核查，做到账目和实物相符，实物与帐物相符。

并将核查结果以简报形式向全院职工发放，提高职工对此项工作认识。

利用运通的编码技术优势，在固定资产实物上贴上随机可读取密码。

严格执行科室之间物品调换制度，做到条换到采购科办理调配手续。

本次核查全院共计89个科室，其中53个科室设备资产帐物相符，占全部调查总数59.5%，其中36部门固定资产账务不相符占全部调查总数40.4. %，此次固定资产核查缺失物品263件，合计金额2074307.32元，占全部调查固定资产值2.92%，对账目不合符科室，我科及时安排专人进行现场实盘跟踪调查采取追到底，争取查清楚保证医院国家财产不流失。

同时表扬全部合格科室。

综上所述，根据此次调查结果，了解到目前XX医院固定资产实际使用情况，以及现在缺失的物品实际数量，通过调查掌握XX医院固定资产真是数据，提高会计报表准确性，为今后医管局决策提供更加真实准确数据。

附件（1）XX医院固定资产盘点表（2013年12.13-17）。