100.00
215,057.25 75,681.98 72,930.23 50,637.65
45.83 236,984.73
16.13 75,719.35 15.54 88,973.38 10.79 41,710.09
52.97 269,729.16
16.93 90,254.41 19.89 76,456.5
100.00 136,031.81
46.65 62,047.99
1.48 1,652.49
35.03 55,840.41
13.62 15,014.81
3.22 1,476.11
-
0
100.00 145,951.83
45.61 75,130.4
1.21 1,254.41
41.05 54,299.49
11.04 12,860.64
贝因美2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 贝因美2020年上半年成本费用总额为145,951.83万元，其中：营业成 本为75,130.4万元，占成本总额的51.48%；销售费用为54,299.49万元， 占成本总额的37.2%；管理费用为12,860.64万元，占成本总额的8.81%； 财务费用为2,406.9万元，占成本总额的1.65%；营业税金及附加为 1,254.41万元，占成本总额的0.86%。
项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
125,167.53 58,389.54 1,849.63 43,850.53 17,043.59 4,034.24 0
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
123,209.23 58,389.54 1,849.63 43,850.53 17,043.59 4,034.24 0
内部资料，妥善保管
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5、管理费用变化及合理性评价
2020年上半年管理费用为12,860.64万元，与2019年上半年的 15,014.81万元相比有较大幅度下降，下降14.35%。2020年上半年管理费 用占营业收入的比例为8.65%，与2019年上半年的11.59%相比有所降低， 降低2.94个百分点。
9.32 55,858.32
57.61
19.28 16.33 11.93
254,210.99
54.17 210,390.01
47.03 198,439.25
42.39
143,691.02 20,701 0
30.62 120,492.23
4.41 17,903.48 - 20,075.45
26.93 138,160.83
项目名称
总资产
流动资产 应收账款 货币资金 存货
非流动资产
固定资产 无形资产 长期应收款
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
469,268.24
100.00 447,374.74
100.00 468,168.41
1.09 2,406.9
-
0
100.00
51.48 0.86
37.20 8.81 1.65 -
内部资料，妥善保管
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2、总成本变化情况及原因分析
贝因美2020年上半年成本费用总额为145,951.83万元，与2019年上 半年的136,031.81万元相比有所增长，增长7.29%。以下项目的变动使总 成本增加：营业成本增加13,082.41万元，财务费用增加930.79万元，共 计增加14,013.2万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减 少398.08万元，销售费用减少1,540.92万元，管理费用减少2,154.17万元， 资产减值损失减少4,371.97万元，共计减少8,465.15万元。各项科目变化 引起总成本增加5,548.05万元。
6、财务费用变化情况 2020年上半年财务费用为2,406.9万元，与2019年上半年的1,476.11 万元相比有较大增长，增长63.06%。
内部资料，妥善保管
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
贝因美2020年上半年资产总额为468,168.41万元，其中流动资产为 269,729.16万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资 产的33.46%、28.35%和20.71%。非流动资产为198,439.25万元，主要以 固定资产、无形资产、长期应收款为主，分别占非流动资产的69.62%、 8.25%和7.05%。
1.14 2,406.9
-
0
100.00
50.52 0.84
36.51 8.65 1.62 -
3、本为75,130.4万元，与2019年上半年的 62,047.99万元相比有较大增长，增长21.08%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为54,299.49万元，与2019年上半年的 55,840.41万元相比有所下降，下降2.76%。从销售费用占销售收入比例变 化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较 大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
100.00 129,563.09
47.39 62,047.99
1.50 1,652.49
35.59 55,840.41
13.83 15,014.81
3.27 1,476.11
-
0
100.00 148,711.96
47.89 75,130.4
1.28 1,254.41
43.10 54,299.49
11.59 12,860.64
4.00 16,362.91 4.49 13,991.76
29.51
3.50 2.99
2、资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年 上半年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。