尾声：实现两大转型
财务组织： 核算型组织转型成管理会计组织
财务人员： 帐房先生转型成核心决策人才
谢谢！敬请指导。
创新共享服务模式、财务风险在线监控、切实提高财务信息质 量、有效降低财务核算成本、大幅提高财务核算效率、全面提升决策能力
三 效果： 集中管理达到一本帐、会计集中核算、一键式生成财务报表、财务分析
实时分析与展示、在线实时监控、事前预防
第三节：大数据时代下公司管理层职能
一 管理层职能（七大模块管理） 预算管理模块 凭证协同模块 产权管理模块 资金集中管理模块 资产管理模块 评价稽核模块（风险监控） 纳税管理模块
决
第一节集团公司财务信息化整体规划图
绩效评价
策
分析
层
战略(公司经营管理层)
管
资金管理 税务管理 全面预算管理 评价稽核 资产管理
理
现金流管理 税务筹划 预算编制上报 财务评价 资产卡片
层
投融资管理 税务会计 预算执行分析 财务稽核 累计折旧
风险管理 产权管理 综合管理 作业成本管理 合业管理 汇总 合并
一体化) 管理
统
第二节大数据时代下财务目标体系与职能
一 会计核算方法: 统一执行政策 (总体政策选择,统一执行总部政策) 报备可选政策 自行选择政策
具体操作方法: 公司层面: 制定会计操作手册、实施核算方法、信息化固定化 业务层面：制定业务流程，数据支撑系统（大司库管理系统） 个例：现金流入 结算 中石油采用资金集中运作，全部总部在线 收款，资金委托支付。融资统一管理，设立内部财务公司。 二 财务共享目标：
⑴ 金融资产定价与风险披露 ⑵ 融资结构管理
第五节 风险集中监控
• 远程在线财务稽核 • 稽核工作从财务口径向业务口径延伸 • 建立财务稽核规则库 • 原始凭证电子化 • 物流网： 资产实时监控 • 风险在线监控系统
第六节税务集中筹划
• 纳税主体在线登记，应用税务管理模块进行税费计算、 申报、缴纳等
• 统一税务筹划 • 税务会计差异自动处理
• 纳税分析预警
第七节全面预算管理
一、 横向到边 全业务口径 全员参与 全过程管理
二 、 纵向到底 预算管理委员会 预算办公室 责任中心
三 、 三要三不要 要零基预算，不要增量预算 要弹性预算，不要固定预算 要滚动预算，不要定期预算
第 八节 绩效全面考核
风险控制 资产评估 知识管理 成本动因 抵销 分析
财务共享中心 会计核算政策 资金管理
管
资本运作 风险监控 税务集中筹划
理
全面预算 绩效考核 作业成本管理
层
盈余管理
现金监控 预算管理 风险监控
价格监控 资产监控 风险监控
基
层
财务管理 财务数 员工在线 会计核 完善凭 自动抵 一键式
流程
据管理 报销系统 算集中( 证协同 销平台 报表系
预算管理： 要零期不要增量，要弹性预算不要固定，要滚动不要预期 横向到边，结合信息化，纵向到底，将业务做好预算工作。
二 辅助财务决策系统 （） 确立智能分析的创新点和突破口 抽象职能
第四节 资本集中运作
一集团内部资本市场 ⑴集团多元化投资 （大金融集团）
⑵金融大司库 ⑶金融资源共享
二 金融资源管理
平衡计分卡 （） 经济增加值()或综合增加者（ ） ,社会增加者（） 关键业绩指标（）－－－以业绩数据作为考核依据 度－－－－以全员参与打分方式作为考核依据
第九节 作业成本管理（略）
一 作业成本计算 资源分摊到作业 根据作业动因分摊成本到金融产品或金融服务
二 作业成本管理 证券行业价值链分析 消除不增值作业