实习报告实习单位：宏源证券股份有限公司实习部门：稽核审计部实习时间：2013.7.1--2013.7.31 实习人员：李璐目录一、公司介绍 (3)二、实习目标 (4)三、实习内容 (4)四、实习认识及思考 (4)1、证券行业现状及发展前景 (5)2、宏源证券面临的机遇和挑战 (6)3、内部控制工作现状 (8)五、实习总结 (10)时间如白驹过隙般逝去，在宏源证券稽核审计部的实习即将结束。

在这一个月里，我受益良多。

在公司领导的亲切关怀和指导下,在同事们的热情帮助下我很快的熟悉了公司环境，适应了工作岗位，现将我的实习感受汇报如下：一、公司介绍宏源证券股份有限公司（证券代码：000562）是中国第一家上市证券公司，是经中国证监会批准的全国性、综合类、创新类券商，全国首批保荐机构之一。

公司拥有全面的证券类业务资格，形成了以经纪业务、投资银行、证券投资、资产管理为主的业务体系；固定收益，债券销售交易业务迅速成长，树立起良好的市场形象和口碑；大力发展创新业务，积极布局发展股指期货、融资融券和直接投资等，为公司长远健康发展奠定坚实基础；强大的中后台支持，公司的信息系统采用先进的架构体系，形成北京同城两地、新疆异地的三地数据中心和两地业务处理中心模式。

公司拥有强大股东背景，中国建银投资有限责任公司为公司控股股东。

公司资本充足，实力雄厚，具有广阔发展空间。

公司在全国拥有89家证券营业部（2013年计划新设50家营业部），营业网点遍布全国主要城市及经济发达地区。

下辖北京承销保荐分公司、北京资产管理分公司两家分公司，全资拥有宏源期货有限公司、宏源汇富创业投资有限公司和宏源汇智投资有限公司三家子公司。

2012年，公司实现营业收入32.95亿元，实现净利润8.7亿元。

截止2012年年底，公司总资产319亿元，净资产148亿元,净资本108亿元。

公司始终履行“为客户创造价值、为员工提升价值、为股东实现价值、为社会奉献价值”的使命，坚持“客户至上、人才为本、诚信协作、进取卓越”的核心价值观,践行“专业、高效、创新、发展”的经营管理理念,努力成为持续创造价值的一流金融服务公司。

二、实习目标（1）以“稽核审计部”为平台，以“内部控制”为窗口，对公司各部门业务流程进行了解。

（2）将所学有关内部控制方面的理论知识与公司具体业务相结合，提高实践能力。

（3）丰富金融方面特别是证券方面的知识，为以后进入证券公司工作打下良好的基础。

三、实习内容（1）通过浏览公司网站，了解公司的发展历程，企业文化及其在中国证券业中的地位。

（2）通过阅读公司规章制度，了解公司组织结构、各部门业务职责和日常业务流程。

（3）通过参加德勤事务所对公司业务流程层面的访谈，增进对公司各部门具体职责分工、详细工作流程等各方面的了解。

（4）通过学习、分析具体业务的流程图和风险控制矩阵，对公司业务流程有了较为系统的了解，能够抓住业务的风险点和控制点，进行风险分析，为以后开展内部控制工作，进行穿行测试打下良好的基础。

四、实习认识及思考在实习之前，对证券公司的了解仅仅停留在表面，总感觉证券公司是一个神秘的行业，毕竟对证券市场还不太熟悉，具体到实务方面就更不清楚了。

通过这次实习，对证券公司及其日常业务有了比较深刻的了解和认识，与此同时也发现并思考了一些问题：1、证券行业现状及发展前景（1）提高证券公司的核心竞争力我国证券行业经过多年的快速发展，已经具有一定规模，但仍是一个尚不成熟、有待完善的市场。

从发展趋势来看，证券行业正处于由分散经营、低水平竞争逐渐走向集中的演化阶段。

存在大量证券公司粗放经营，业务品种单一，同质化竞争的现象。

2008年1月发布的《中国资本市场发展报告》，提出了到2020年，中国资本市场要实现的战略目标。

该目标要求，届时中国证券公司的发展要进入比较成熟的阶段，竞争力显著增强，出现具有国际竞争力的证券公司。

而自2009年以来，创业板上市、股指期货和融资融券业务开闸、证券公司直投业务放开等等，证券业市场环境发生了很大变化。

因此，对于提高证券公司的核心竞争力迫在眉睫。

提高我国证券公司的核心竞争力：首先，要通过增资扩股、购并重组、发行公司债券、改制上市及公开发行上市等多种方式扩大资本规模和实力；其次，要按照现代企业制度的要求，建立和完善法人治理结构，健全内部管理制度和风险防范机制，提高经营管理水平和抵御风险能力；再次，要从建立特色、多元、创新的业务体系和优质高效的服务体系入手，推陈创新，实现产品和服务的多元化、智能化；第四，要加强人才队伍建设，培养高素质人才，增强创新能力。

（2）推动证券公司业务创新，培养新的利润增长点截止2011年末，我国共有证券公司111家，证券公司总资产合计1.57万亿元，净资产6310.69亿元，平均每家证券公司总资产和净资产分别为141.44亿元和56.85亿元。

2011年度，111家证券公司合计实现营业收入1360 亿元。

其中，代理买卖证券业务净收入689亿元;证券承销与保荐及财务顾问业务净收入241 亿元;受托客户资产管理业务净收入21亿元;证券投资收益(含公允价值变动)50亿元。

实现净利润394亿元。

从以上数据可以看出，传统的经纪通道业务依然是我国证券公司的主要收入来源，所占比重超过收入总额的一半以上，达到近51.00%。

证券公司的业务创新是伴随着证券市场成长而不断发展的，以美国证券行业为例，美国证券公司 20 世纪 70 年代业务结构与目前中国证券公司类似，经纪、投行以及自营等传统业务占据了证券公司70% ～ 80% 的收入，其中，经纪业务收入占比超过 50%，但在经历了 20 世纪 60--90年代证券业变革之后，2000 年后美国证券行业经纪业务收入仅占 15%左右，包括各类创新业务的“其他”类收入已占据证券公司收入的 60% 以上。

近年来，中国证券行业所处的制度环境和市场环境发生了较大变化，诸如经纪佣金浮动化、资本市场对外开放等行业发展趋势给国内证券公司的原有发展模式带来了挑战。

由此带来的证券行业的金融创新也不断增加，可选择的投资品种也越来越多，除股票、债券、基金等基本业务外，可转债、权证、融资融券、股指期货、直投等近几年新推出的业务也给证券公司带来了新的收入来源，优化了收入结构。

而未来的证券创新业务如股票约定回购业务、ETF 新品种、券商分级资产管理计划、备兑权证、股票质押式发债、转融通、优化大宗交易、现金管理计划、基金业务平台建设等也即将或正在研究推出，为证券公司未来成长提供动力。

2、宏源证券面临的机遇和挑战（1）新疆经济大幅增速2013年上半年,初步核算,新疆生产总值2896.51亿元,按可比价格计算,比上年同期增长10.5%,比全国快2.9个百分点,增速位居全国第10位。

新疆经济增速自1991年以来首次进入全国前10位。

预计下半年新疆经济将继续保持稳中趋好态势,经济增长的速度进一步加快,增长的质量进一步提高,增长的活力和动力进一步增强。

我公司的注册地在新疆，并在新疆已经拥有40多家营业部，2013年计划新建的50家营业部，新疆就有40家。

凭借着得天独厚的优势，公司应将新疆作为新一轮的业务发展重点和新的利润增长点，使新疆经济的增速进一步转化为我公司的业务发展。

（2）传统经纪业务转型在传统经纪业务竞争不断加剧、创新业务层出不穷的当下，在全国范围内依托营业网点的扩张，展开市场份额的争夺已经成为多家券商的共同选择，纷纷新建大量轻型营业部和建设“小投行”营业部。

2013年3月15日，证监会发布《证券公司分支机构监管规定》，券商新设营业部“松绑”如约而至。

依据新规，券商开设营业部不再受到数量和区域的限制，只需报当地证监局审批即可。

多家券商在新规出台后，公告了在全国范围内开设轻型营业部的安排。

券商本轮营业网点扩张，绝大多数选择在饱和率相对较低的三四线城市，乃至更低一层行政级别的地区，布点成本低廉的轻型营业部。

即在营业场所内未部署与现场交易服务相关的信息系统且不提供现场交易服务的C 类营业部。

宏源今年计划新增50家营业部，全部为B、C型营业部，其中新疆就有40家，这对于公司的经纪业务总部、稽核审计部、法律合规部、法律合规部等部门都是严峻的挑战。

公司现有89家营业部，应当丰富营业部的现有业务类型，将营业部向“小投行”发展，这也是国信证券、招商证券营业部的一个发展趋势和成功路径。

比如国信证券的泰然九路营业部、招商证券深圳益田路免税商务大厦营业部，其一个营业部的规模、利润可以与一个中小型券商的总和相比较。

（3）资产管理业务发展方向最近一年来，券商资管规模不断刷新纪录，更新速度令人瞠目结舌。

截至今年6月底，券商资管规模已达到3.42万亿元，距离基金3.49万亿元的资产规模不过一步之遥。

各个券商的资管部门都在招兵买马。

中国证券业协会数据显示，截至2013年6月底，114家证券公司的受托管理资金本金总额达到3.42万亿元。

相比之下，在资产管理领域耕耘将近15年之久的基金总资产不过3.49万亿元。

数据显示，今年上半年，券商集合理财产品发行数量和募集规模分别为899只、1466亿份，去年全年这两个数字也不过是225只、982亿份而已。

而在此期间，券商资管规模的大幅跃进，靠的还是通道业务的支撑，业内人士估计，在这超过3万亿元的资管规模中，近八成规模来自通道业务。

做通道业务的初衷一是为了维护和拓展银行的客户资源，二是想依靠通道挣点实实在在轻松钱、有了钱才能去做主动管理，毕竟主动管理需要真金白银的投入。

不过，未来券商做通道业务不会是主流，还是要提高主动管理能力。

因此，公司资管部门未来应该重点放在主动管理能力的提高上。

3、内部控制工作现状公司目前的内部控制工作乙较为成熟，有着较为完善的制度规范和业务流程，但在以下方面还存在着一些问题。

（1）信用交易部公司在2013年7月取得了股票质押式回购的业务资格，对于这项业务的制度规范和流程办法尚未建立。

公司开展此项业务还处于摸索阶段，应尽快建立起完善的规章制度。

（2）固定收益部1.缺乏创新能力。

固定收益部现在的业务还比较单一，主要集中在公司债和企业债上，创新业务均在准备阶段，还未推出。

2.对于发行债券前的尽职调查阶段，因为发改委没有详细的相关要求，所以部门对于尽职调查没有书面的标准要求和模板，实际执行中主要靠项目人员的经验，这不利于规范尽职调查工作，因此应该建立相关模板。

（3）总经理办公室1.档案归档工作。

因为档案室过小，像投行这些业务部门的项目档案还保存在各业务部门，这不利于对于档案的统一管理工作。

对于像宏源证券这样的大规模证券公司来讲，有着大量的档案归档保管工作，然而总办今年才招了第一个专职档案员。

并且也对于证券行业来说，项目档案又是至关重要的，应当建立专门的档案系统，便于档案的调存。