鼎捷软件2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
鼎捷软件2020年三季度资产总额为222,341.48万元,其中流动资产为120,506.24万元,主要以货币资金、交易性金融资产、应收票据为主,分别占流动资产的47.28%、26.55%和10.09%。
非流动资产为101,835.23万元,主要以固定资产、无形资产、长期股权投资为主,分别占非流动资产的75.89%、12.12%和5.91%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
198,215.13 100.00 204,749.3 100.00
222,341.48
100.00
流动资产92,554.75 46.69 99,382.01 48.54
120,506.24
54.20 货币资金26,512.88 13.38 36,264.73 17.71 56,980.3 25.63 交易性金融资产0 - 34,300 16.75 32,000 14.39 应收票据8,760.96 4.42 8,944.05 4.37 12,164.92 5.47
非流动资产
105,660.38 53.31
105,367.28
51.46
101,835.23
45.80
固定资产78,872.55 39.79 78,642.24 38.41 77,282.51 34.76 无形资产12,521.79 6.32 12,377.34 6.05 12,342.08 5.55 长期股权投资6,125.68 3.09 6,083.01 2.97 6,014.29 2.70
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的83.93%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产92,554.75 100.00 99,382.01 100.00
120,506.24
100.00 货币资金26,512.88 28.65 36,264.73 36.49 56,980.3 47.28 交易性金融资产0 - 34,300 34.51 32,000 26.55 应收票据8,760.96 9.47 8,944.05 9.00 12,164.92 10.09 应收账款16,941.57 18.30 14,410.17 14.50 11,351.71 9.42 预付款项2,825.33 3.05 2,145.46 2.16 3,070.52 2.55 其他流动资产35,800 38.68 0 - 1,821.79 1.51 存货1,023.29 1.11 894.91 0.90 1,628.96 1.35
3.资产的增减变化
2020年三季度总资产为222,341.48万元,与2019年三季度的
204,749.3万元相比有所增长,增长8.59%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:货币资金增加20,715.57万元,应收票据增加3,220.87万元,其他流动资产增加1,821.79万元,预付款项增加925.06万元,存货增加734.05万元,共计增加27,417.33万元;以下项目的变动使资产总额减少:长期待摊费用减少28.77万元,无形资产减少35.26万元,长期股权投资减少68.72万元,递延所得税资产减少846.31万元,
其他非流动资产减少1,193.28万元,固定资产减少1,359.73万元,交易性金融资产减少2,300万元,应收账款减少3,058.45万元,共计减少8,890.51万元。
各项科目变化引起资产总额增加17,592.18万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2020年三季度应收账款所占比例较高,存货所占比例基本合理。
6.资产结构的变动情况。