开具的发票按顺序登记在表格（D盘-C正昌-开票统计） 每月月底发票明细发给张淑芳核对 福利费按工资14%计提，五险85%属生产成本，15%属管理费用
每月1号银行账
当月到票以发票时间登记入账，只有付款单的以付款时间入账，本月到票结算以前月份入账日期为本月1号
10. 凭证附单据数据实填写 11. 正昌开正盛的发票要开具发票通知单（表格在D盘） 12. 汇率以每月一号中行外管中间价入账（遇法定节假日及周末顺延） 13. 每月结账后报表附注做完发给林姐一份 14 招待费后点菜清单抽走，调价函跟合同（预付款合同除外）抽出给邓福蒸
工作交接清单（附主要工作流程）
1.
每个月月初打印装订凭证 报表封面在D盘C-正昌，月报（追页-数据-录入）有资产负债、利润、应交税 考以前月份）。报表一式三份 报表年初数手动增加（年初未分配利润、未交增值税年初未交） 每年2月份打印账簿（参考以前年度）
2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
正昌正盛每个月跟出纳核对资金余额（至少三次，月末要打印余额表附在凭证首页）承兑汇票余额表附在凭证 正昌每月五险、增值税、工资回单居中复印一式三份给办税人员 每月计提房产税，计提折旧在004账套。季度计提应收其他应收坏账准备 递延所得税暂不用计提 凭证摘要参考以前月份，凭证的顺序参考表2 月底大宗材料采购暂估与邓核对金额 月底每份凭证调整至本月最后一天
附主要工作流程）
-录入）有资产负债、利润、应交税费，季度多费用明细及产成品成本表（具体参
凭证首页）承兑汇票余额表附在凭证前印应收账款余额给销售部核对（参考表3）
细发给张淑芳核对
结算以前月份入账日期为本月1号