保兑行：(confirming bank)保兑行是应开证行的要求在不可撤销的信用 证上加具保兑的银行（保兑行付款后只能向开证行索偿）保兑行的议 付是无追索权的 付款行(paying bank)：开证行的付款代理人 承兑行(accepting bank)：远期信用证如果要求受益人出具远期汇票的， 会指定一家银行作为受票行，由它对远期汇票作出承兑。 议付行(negotiating bank)：是指由一家信用证允许的银行买入该信用证 项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通 偿付行（reimbursing bank)：开证行指定的对议付行或付款行承兑行进 行偿付的代理人（开证行应当及时通知偿付行，如果开证行通知不及 时，偿付行不承担责任）（单据正确与否不构成其偿付的依据，索偿行 只需向偿付行发出索偿书即可）
MT420 查询：托收行发给代收行查询托收项下的寄出单据格式 MT422 通知单据情况并要求指示 MT456 拒付通知（适用于光票托收业务）账户行发给开户行通知开户行某项拖手下的某票 据已被拒付。并将被拒付的单据发回给寄发行。
托收业务中的资金融通： 托收出口押汇：托收行买入出口商开立的跟带汇票或状语单据。也成议付（negotiation）。 议付行或者贴现行都应找开证行索偿。
出口押汇的流程：出口商在提示汇票及单局委托行办理托收时要求做出口押汇——托收 行在判断这笔交易的较好时叙做出口押汇，买入跟单汇票，按照票面金额扣减从付款日到估 计收到票款日的利息及银行手续费，将净款付给出口商——托收行成为跟单汇票的持票人， 代收行收到进口商付款汇回归还托收行的垫款。由于托收出口押汇是凭进出口商的资信而 确定是否给予资金融通的。
SWIFT 全球银行间金融通讯协会：利用其高度尖端的通讯系统在会员之间传递信息，账单和
同业间头寸转拨。7*24
IS 有三种方式：
IS 有三种方式
汇款
通过银行汇兑，体现国与国债
权债务清偿的 IS
托收
出口商主动委托银行向进口
商索款的 IS
信用证
银行开具的，根据进口方的申
请给出口方准备的信用证
自由多变结算制度：是一种国际结算制度，在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换的货币自
以上表明的是：开证行不受销售合约的约束，当受益人在信用证有效期内严格符合信用
证条款的单据，开证行就确立了其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行在销售合约下
作为出口商的义务。
信用证的作用（既 对出口商的好处：
提供了信用保证又 提供了融资便利）
1.银行的信用保证以及减少或者避免外汇管制的风险。 2.确定付款条件 3.获得多种形式的资金融通：打包放款，红条款信用证，出口押汇，汇 票贴现
交单
托收中的解付是在托收行与委托人之间：代收行受托付款人付款后 应当解付汇款。
跟单托收分为付款交单与承兑交单两种，而付款交单也有两种即期与远期
即期付款交单
远期付款交单
承兑交单
即期托收
远期托收，见票时先予以承兑，汇票到期时才予以付款
汇票到期并支付货款后得到 单据 对于出口商最好 托收整体而言对进口商较为有利
的账户）
光票托收
跟单托收
出口商仅开具汇票而不附带商业票据（货运
单据）
光票托收的汇票和本票，有即期和远期之分。
光票托收的即期远期之分除了托收行交给代收行的票据有即期远期之分以外，在代收行与付
款人之间：即期光票提示付款人付款——付款人付款后代收行交单
元气光票提示付款人要求承兑——付款人承兑汇票——付款人到期付款代收行
国际结算：
名词解释：
国际结算：通过货币的收付来清偿国际间的债权债务。分为国际贸易结算和非贸易结算
两种。
国际贸易结算是主要清偿贸易债权债务关系。是国际结算的基础。
非贸易结算主要是单方面转移和服务贸易等。
国际结算方式是指按照一定的条件，采取一定的形式，使用相应的信用给你根据来完成和实
现过于国之间货币收付的方法和程序。
3 是否要通知债务人
是否受到转让人权利 缺陷的影响
式，由转让人签字 债务人处登记过户， 或书面通知原债务人 受让人权利收到转让 人的影响
付 不须告知原债务人
付 无须告知原债务人
受让人活得票据权 获得票据的全部权 利，继承前手的权利。 利，获得的权利优于
前手。
票据的性质：流通性、要式性、提示性、返还性、无因性（票据是否成立完全不受票据原因
基本当事人不同 付款方式不同 包含交易数量不同 本票中出票人与收款人不能使同一个，汇票可以（己收汇票） 主债务人不同 国际本票遭到退票，不许作成拒绝证书，汇票则要求。
支票（check）的划线，规定只能通过银行收款，而不能由持票人直接提取现款。出票人和 持票人可以划线。
第四章：汇款
顺汇 remittance 与逆汇 reverse remittance 顺汇也称汇付法由债务人或付款人主动将款项嫁给银行，委托银行将资金给债权人或收款人 （顺汇在国际结算中是银行的汇款业务。 逆汇又称出票法，由债权人已开出汇票的方式委托银行向债务人索取。 T/T:电汇（密押） M/T:信汇（签字） D/D:票汇（签字） 头寸：汇款的调拨与偿付。 拨头寸（payment order/in cover）的方法：1 账户航直接划拨：又分为主动贷记与授权借记 两种。2 通过共同账户行拨交头寸 汇款的退汇：票汇中当汇票未寄出时撤销汇款，汇款人可以去汇出行提出撤销。
发地在各国之间进行结算的一种制度。包括：1 外汇自由买卖 2 资本自由输出人 3 黄金自有
输出人 4 黄金外汇自由买卖市场的存在
管制的，双边结算制度：指定清算机构，建立清算账户，规定清算范围，确定结算货币，商
定清算差额波动幅度，确定清算汇率。
为什么出现双边制度：金本位崩溃
资本主义经济危机
国际市场缩小，贸易保护主义盛行
的制约，有利于票据的流通转让）
收款人：为收取票款的人是第一持票人，也是主债权人有要求付款，向前手追索和背书转让
的权利。
广义票据行为
狭义票据行为
以发生变更消灭票据权利义务关系为目的法 包括出票、背书、承兑、保证、参加承兑等
律行为
行为
汇票债务人承担汇票付款责任顺序：
承兑前：出票人，第一背书人，第二背书人
承兑后即可得到单据，等汇票 到期后予以付款 对于进口商最好
CAD：交单付现，对于卖方具有保护作用。属于汇付范畴，具有商业信用性质。 SWIFT 在跟单托收中的使用：MT400 付款通知：代收行发给托收行，通知托收行款项下的付 款或者部分付款的结算。
MT410 确认：由代收行发给托收行。用来确认托收委托书。 MT412 承兑通知：有代收行发给托收行，表示某项委托书下的一笔汇款已承兑。 MT416 拒付或者拒绝承兑通知：代收行发给托收行
票据的流通形式：让与（assignment）一般债权的转让
交付转让（transfer）适用于物权凭证的转让
让与和交付转让的区 让与 assignment
交付转让 transfer
别：
流通转让 negotiation
1 标的不同 2 转让方式
一般债权
物权凭证
票据的基本特性
写出转让书的书面形 单纯交付或者背书交 单纯交付或者背书交
承兑后：承兑人，出票人，第一背书人
汇票遭到拒付后，持票人在行使追索权的条件是：1 持有合格票据，2 尽责，3 守时。
收到挂失支付的付款人可以拒付。
参加：是一种附属票据行为，支票没有参加，本票只有参加付款，汇票有参加承兑与参
加付款。
承兑
参加承兑
主债务人
承兑人
参加承兑人
到期付款
付款人
先找付款人在找承兑人
（T/R)信托收据：银行允许进口商在付款前开立信托收据，交给代收行，凭以借出货运单据 先行提货以便售出，售地货款后偿还代收行换回信托收据。是对远期 D/P 的变通。 总结：托收方式比汇款更安全，因为能在付款时拿到代表货物的单据
收款依靠商业信用，手续较为繁琐 资金负担不平衡 费用较高手续较多
第六章：信用证概述 L/C 信用证以旅行信用证起源，随着货物单据化形成了商业跟单信用证
双边结算对什么国家有好处：
对外汇短缺国家的发展中国家有好处
缺点 1 限制了与第三国家贸易往来 2 出口方给进口方无偿提供信用不利 3 有倾销
EDI：自动清算(电子数据交换)
多元化混合型的国际结算制度：1 有限的外汇兑换与程度不同的外为商业信用 信用证为银行信用。
当进口商收到代收行的通知书要求付款时可开出远期融通汇票（进口商为出票人和收款 人，代收行为受票人）——代收行收到远期融通汇票要求承兑——代收行将承兑后的远期融 通汇票交给贴现公司贴现——进口商得到净款用来支付给代收行。——融通汇票到期日进口 商将进口货物销售所得归还融通汇票到期的票款。
代收行办理的业务：1 审核单据与托收指示 2 付款人地址和名称 3 汇票是否相同 4 提示进口 商单据 托收中的风险：出口商面临： 1 发货后进口地的货价下跌，进口商不愿意付款赎单或者承兑取单 2 因政治或经济原因，进口国家改变进口政策使得进口商没有领到进口许可证。或者货物抵 达进口地而无法进口或不能付款。 3 进口商因破产倒闭而无力支付货款等。
FOB
CFR
CIF
对进口商的好处：
1.信用证可以保证进口商在支付货款时即可取得代表货物的单据 2.减少资金占用 3.进口商的资金融通 对开证行的好处：开证行代进口商开立信用证所贷出的不是资金而仅
仅是信用。
在信用证业务中，银行只承担确定的有限的责任。
信用证的缺点
容易产生欺诈；
手续繁杂，费用多
信用证的三要素 （三个条件，满足 一个即可） 信用证的当事人
1.信用证是开证行开出的确定承诺文件 2.开证行的承付的前提条件是相符交单（单单一致，单证一致） 3.开证行的承付承诺不可撤销 开证申请人(applicant for L/C)：进口商或者买方 受益人(beneficiary)：一般是出口商或中间商。接受信用证并享受利益 的一方