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万科地产公司费用核算说明明细表

咨询及诉讼费
环境费 审计费 上市公司费 报刊费用 公司活动费 财产费:
折旧费
财产保险费
资产摊销
租赁费 修理费 税金 其他: 坏帐准备 存货盘亏(盈)损益 分摊管理费 存货跌价准备 其他
5502.502.07.01 每月固定电信月租,上网等费用
5502.502.07.02 个人电脑配件、打印机类维修耗材费用,如色带、墨盒、硒鼓,内存,硬盘等配件费用;客户机外包服务费用等
5502.502
5502.502.01
公司所有部门及人员的办公用品(具)的购置、印刷或摊销费用(不含与电脑有关的费用,但包括打印、复印通用 纸张购置费用)。
5502.502.02 公司所有部门办公场所发生的水、电费用;自备发电机的燃油费用。
5502.502.03 公司所有人员外地出差路宿费、补助费及员工报销的市内交通费等;不含出差期间的交际应酬费。
5502.502.06 公司所有部门及人员(包括培训、电脑部门)发生的所有餐费支出(包括招待外单位人员餐费及内部加班餐费)。
5502.502.07 电脑耗材、升级、维修费;网络使用费;软件开发、购置费用摊销;不含电脑折旧及非专用打印纸张费用。
网络使用费 PC支持
IT运营管理
应用程序开发 应用程序支持 通讯费
5501.505 5501.505.01 政府收取的总产权登记费、分户产权转移登记费、房屋交易费等
5503
5503.503 所有向外部金融机构贷款而支付的资金成本 5503.504 所有向资金中心、其他内部单位借款而支付的资金成本 5503.505 在所有外部金融机构存款收到的利息 5503.506 所有在资金中心存款收到的利息或向其他内部单位放款而收到的利息及融资费 5503.507 按照《万科集团费用核算规范》4.2.1核算而转出的可资本化的借款费用
5502.502.07.03
核算网络工程费用,如视频会议系统工程、办公系统工程等;服务器类部件购买或升级,防病毒升级服务升级等; 每年的微软技术支持费用,新太网络费用支持等
5502.502.07.04 软件开发类费用,如成本管理软件、物业管理软件、销售软件等
5502.502.07.05 为了维护软件正常运行所发生的费用,如网站改版,支付SAP每月费用等
5502.503
5502.503.01
按帐面固定资产价值及会计政策规定比例计提的折旧,但不含与非主营业务直接相关的资产折旧、出租产品及配套 资产摊销等(计入“其他业务支出”)。
5502.503.02 支付给保险公司的除车辆以外的公司其他资产的所有保险金。
无形资产、低值易耗品等的摊销;未达到固定资产标准的现场销售器具如引水机、家私等作为低值易耗品在此摊销 5502.503.03 归集,期末再转入“营销费用”;电脑软件费、大额办公用品等其他挂帐费用的摊销计入相应的费用科目,不在此
5502.501
5502.501.01 公司所有员工(含临聘人员、物业管理处员工)日常工资表中的工资、补贴及相应个人所得税。
5502.501.02 公司所有员工双薪、各种奖金及相应个人所得税。
以工资项为基数(不含奖金及双薪)按地方政府及会计制度规定计提的福利费及政府统筹的或上缴上级单位的工资 5502.501.03 附加费用。按会计制度规定应计提的但归企业内部使用的除福利基金外的工资附加费不需计提,在相关费用发生时直


汇兑损失
减:汇兑收益
其它支出
5503.508 所有外币兑换、结汇等非资本项下的外币业务产生的汇率损失 5503.509 所有外币兑换、结汇等非资本项下的外币业务产生的汇兑收益 5503.510 包括支票等证本工本费、银行手续费等日常金融支出
接计入有关费用科目。
5502.501.04
公司为员工交纳的除医疗保险费、福利性质的补充商业医疗(或养老)保险费外的所有养老金、劳动保险、住房公 积金等社会保险支出;应付福利费科目借方余额转入。
工资表外公司为所有员工发放的特殊岗位补助、节假日补助等。不含出差补助、车改单位发放的车补、计入奖金额 5502.501.05 度的午(误)餐补助等。
5502.502.04
公司所有车辆的修理费、保险费、油料费、养路费、牌照费、路桥费、停车费,以及高管人员车补以及大宗管理用 物品、办公家私的搬运费等。本项不包括车辆折旧费用。
5502.502.05
公司所有部门及人员(包括培训、电脑部门)发生的馈赠礼品费、邀请政府部门或其他单位人员参观、考察的路宿 费、补助费等。
编号:VKCW03-04-F2
项目 管理费用
人工费用: 工资 奖金及双薪
工资附加费
社会保险费 补贴及过节费
培训费用
人力资源招聘费 行政费用:
办公费 水电费 差旅费
车辆费及交通补贴
考察接待费 交际应酬费 电脑费用
万科集团费用核算说明
科目代码
版本A/1
表格生效期 2004 年 1 月 1 日




5502
5501.502.07 各种销售沙盘,小区模型、户型模型、商业模型、园林景观模型及其示意图的设计费、制作费
5501.503 5501.503.01 按协议付给物业公司专线车营运补贴或专线车的车营运收支。 5501.503.02 已入伙房屋的维护、修饰费。空置现房的装修、改造费用直接计入成本。 5501.503.03 未能销售出去的空置房需向物业公司缴纳的管理费 5501.503.04 按协议支付给物业公司配套资产经营、维修等代办服务费,销售代理费不在本项目核算。 5501.503.05 销售承诺中向客户减免的、但需支付给物业公司的物业管理费。 5501.503.06 历史原因遗留的应由地产承担的大市政配套的价差与量差。
5501.502.03
支付给专业机构进行项目品牌建设的聘请费用、VI系统设计及其设施制作安装费、支付给政府或行业组织的项目评 奖费、命名费等进行项目品牌推广、传播而发生的费用
5501.502.04 支付专业销售代理机构或物业公司的代理销售费和佣金。 5501.502.05 支付给中介机构的市场调研、销售策划及相应的咨询等费用。 5501.502.06 售楼书、户型图、价目表等宣传资料的设计、印刷等费用及各种销售礼品费。
5502.502.11 支付给审计机构的年度或中期审计费用、验资费用等。不含审计过程中的应酬费用。
5502.502.12 股东大会费、董事会费、年报编印费、公告费、业绩推广费、证券机构费等。含相应的会议费、董事补贴、餐费
5502.502.13 购置书刊、订阅报纸、杂志及企业自办刊物、宣传资料等(不含售楼书等以销售为目的的资料费)。 5502.502.14 公司组织的各种与业务无直接关系的文体活动、庆祝晚会、外出旅游等过程中发生的所有费用。
ห้องสมุดไป่ตู้5502.501.06
与培训直接相关的费用,包括外部培训费,内部培训的教材费、会议费、聘请授课教师授课费、公司食堂餐费等; 但不包括培训教师及人员的宴请、补贴费、赠送礼品费等交际应酬费用。
5502.501.07
招聘宣传费和资料费、被招聘人员面试、实习交通费、实习毕业生补助、补贴及食宿费等,但公司招聘人员发生的 相关费用不记入此项。
财务费用
银行利息支出 内部利息支出
减:银行利息收入 内部利息收入 资本化借款费用
5502.505
以负数表示。数字内容为已包含在上述费用中的、属于营销部门(地产销售部、客户服务部、万客会、销售卖场服 务部门或物业公司管理处等)所发生的费用。
5502.506
以负数表示。数字内容为已包含在上述费用中的、按本核算办法应计入项目开发间接费的部门(地产项目、工程、 成本、设计部门等)所发生的费用。
核算。
5502.503.04 办公、经营场所、职工住宅、设备、大宗物品等租赁费用 5502.503.05 办公或经营用房屋、设备、用品用具等修理费(不含电脑维修费及车辆修理费)。 5502.503.06 房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。
5502.504 5502.504.01 按公司会计政策计提坏帐准备本年变动净额 5502.504.02 按规定程序核销的存货盘亏(盈)。 5502.504.03 上级公司分摊的管理费用(正数)及分摊到下属公司的管理费(以负数表示)
5501
5501.501 管理费用中,“转入营业费用”科目转入的应记入营业费用的部门所发生的费用, 5501.502 5501.502.01 电视、广播、互联网、报纸、杂志、公交广告、电子屏等广告媒体的制作、发布等费用(含广告主角的聘用费) 5501.502.02 展览、促销、开放日、开盘日、有奖促销奖品以及以销售为目的的其他活动所发生的相关费用
5502.502.08 公司为所有部门及人员支付的电话、手机、BB及传真;但不包括通讯设备的折旧费。
5502.502.09
支付给社会专业机构或政府部门的咨询费、聘请的非专职法律、技术、经济等专家的顾问费、涉案诉讼费等。本项 不含相应的交际应酬费,不含营销过程中的咨询费。
5502.502.10 公司所有部门办公区域内花卉摆放费、绿化费及应缴物业管理费
5502.504.04 按公司会计政策计提或转回的存货跌价准备(不包括因债务重组或非货币性交易转出的存货跌价准备)
5502.504.05 不能列入上述项目的其他费用支出。
转入营业费用
转入开发间接费
营业费用
行政管理费用: 营销推广费用:
媒介广告费 推广活动费
品牌建设与维护费
销售代理费及佣金 策划及咨询费 宣传资料及礼品费 销售模型费 售后服务费用: 专线车运营补贴 竣工房维护费 空房管理费 物业公司代理服务费 物业管理费惠让 水、电、暖等补贴 其他 房屋交易政府费
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