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主板、中小板、创业板《上市规则》比较

个月内股权分布又不符合上市
条件
连续20个交易日股权分布不符
合上市条件,公司在停牌1个
月内提出解决方案,交易所同意
复牌加*ST后,在其后6个月
内股权分布又不符合上市条件
连续20个交易日股权分布或
股东人数不符合上市条件,在
停牌1个月内未能提出解决方
案,或未被交易所同意,或同
意复牌加*ST后,在其后6个
月内股权分布又不符合上市条
起5个交易日内可提出恢复上
市申请
因总股本不符合上市条件被暂
停上市,自消除上述情形之日
起5个交易日内可提出恢复上
市申请
因总股本不符合上市条件被暂
停上市,自消除上述情形之日
起5个交易日内可提出恢复上
市申请
6、违法行为
因重大违法行为被暂停上市,
自消除上述情形之日起5个交
易日内可提出恢复上市申请
因重大违法行为被暂停上市,
报告,即连续6个月;
(2)或在2个月内披露年报或
中期报告,但未在披露之日起5
个交易日内提出申请
(1)因未按期披露年报或中
期报告被暂停上市后,在暂
停上市后1个月内未能披露
了年报或中期报告;
(2)或未在披露之日起5个
交易日内提出申请(对应暂
停上市,有2种情形之分)
4、股权分布
(1)股权分布不符合上市条件被
出现可能导致公司解散的情形
(处于股票恢复上市日至其恢复
上市后首个年报披露日期间)
出现可能导致公司解散的情形
8、其他情形
交易所认定的其他情形
交易所认定的其他情形
交易所认定的其他情形
9、股东权益(最近1个会计
年度)
——
净资产为负
净资产为负
10、审计意见(最近1个会计
年度)
——
审计报告被出具否定意见或无法
1、亏损或追溯亏损
连亏3年被暂停上市,第4年
盈利的,自年报披露之日起5
个交易日内提出申请
连亏3年被暂停上市,第4年
盈利的,自年报披露之日起5
个交易日内提出申请
连亏3年被暂停上市,第4年
盈利的,自年报披露之日起5
个交易日内提出申请
2、未按期改正错误财务会计报

连续4个月未改正错误财务会
计报告被暂停上市后,其后2
第3年仍亏,即连亏3年,第
4年起
因连亏2年或追溯连亏2年后
第3年仍亏,即连亏3年,第
4年起
因连亏2年或追溯连亏2年后
第3年仍亏,即连亏3年,第
4年起
2、未按期改正错误财务会计
报告
未在停牌2个月内改正财务会
计报告而被实施退市风险警示
后,在其后2个月仍未改正,
即连续4个月
未在停牌2个月内改正财务会
计报告而被实施退市风险警示后,
年度)
——
控股股东及其关联方提供的资金
余额超过2000万元或者占净
资产50%以上
——
14、公开谴责
——
受到交易所公开谴责后,在24
个月内再次受到交易所公开谴责,
即24个月受到2次
——
15、收盘价
——
连续20个交易日,每日收盘价
低于每股面值
——
主板
中小板
创业板
1、亏损或追溯亏损
因连亏2年或追溯连亏2年后
暂停上市后,其后6个月股权分
布仍不符合上市条件(1+6+6)
(1)股权分布不符合上市条件被
暂停上市后,其后6个月股权分
布仍不符合上市条件(1+6+6)
因股权分布或股东人数不符
合上市条件而被暂停上市后
6个月内其股权分布或股东人
示公司对外担保余额(合并报
表范围内的公司除外)不超过
5000万元或占公司净资产值
表示意见
审计报告被出具否定意见或无
法表示意见
11、成交量
——
连续120个交易日累计成交量
低于300万股
连续120个交易日累计成交量
低于100万股
12、违规担保(最近1个会计
年度)
——
对外担保余额(合并报表范围内
的公司除外)超过1亿元且占净
资产100%以上(主营为担保
公司除外)
——
13、资金占用(最近1个会计
提出申请,即连续6个月
3、未按期披露年报或中期报告
连续4个月未披露年报或中期
报告被暂停上市后,其后2个
月内披露了年报或中期报告,
且在披露之日起5个交易日内
提出申请,即连续6个月
连续4个月未披露年报或中期
报告被暂停上市后,其后2个
月内披露了年报或中期报告,
且在披露之日起5个交易日内
提出申请,即连续6个月
主板
中小板
创业板
1、股东权益(最近1个会计年
度)
净资产为负
净资产为负
——
2、审计意见(最近1个会计年
度)
审计报告被出具否定意见或无
法表示意见
审计报告被出具否定意见或无
法表示意见
——
3、撤销*ST的公司或恢复上
市的公司(最近1个会计年度)
出现主营业务未正常营业或者
扣除非经常性损益后净利润为

出现主营业务未正常营业或者

被实施退市风险警示(6种)
后,次年财务会计报告又被出
具否定意见或无法表示意见,
如,连续2年被出具否定意见
或无法表示意见
10、违规担保(最近1个会计
年度)
——
被实施退市风险警示后,第2
年年报显示对外担保余额(合并
报表范围内的公司除外)仍超
过1亿元且占净资产100%以
上,即连续2年未改善
——
11、资金占用(最近1个会计
50%以下
10、资金占用(首个中期报告)
——
连续2年资金占用被暂停上市
后,首个中期报告审计结果显
股东人数不符合上市条件,在
停牌1个月内提出解决方案,
且被交易所同意的
权分布不符合上市条件,且收购
人持股比例未超过90%
主板、中小板、创业板《上市规则》比较
6、公司重整、和解或破产清算
法院依法受理公司重整、和解
或破产清算
法院受理公司破产案件,可能依
法宣告供公司破产
法院依法受理公司重整、和解
或破产清算
7、公司解散
后,首个中期报告审计结果显
——
主板
中小板
创业板
1、亏损或追溯亏损
因连亏3年被暂停上市后:
(1)第4年仍亏损
(2)未在法定期限内披露
年报
(3)第4年盈利,且在法
定期限内披露年报,但未在5个
交易日内提出申请
因连亏3年被暂停上市后:
(1)第4年仍亏损
(2)未在法定期限内披露
年报
(3)第4年盈利,且在法
定期限内披露年报,但未在5个
8、审计意见(首个中期报告)
——
连续2年审计报告被出具否定
意见或无法表示意见,被暂停
上市后,首个中期报告审计结
果显示该情形已消除
因财务会计报告被出具否定意
见或无法表示意见被暂停上市
后,首个半年度报告审计结果
显示该情形已消除,且5个交
易日内提出申请
9、违规担保(首个中期报告)
——
连续2年违规担保被暂停上市
未在披露之日起5个交易日
内提出申请
3、未按期披露年报或中期报

(1)连续4个月未披露年报或
中期报告被暂停上市后,其后2
个月内仍未改正披露年报或中期
报告,即连续6个月;
(2)或在2个月内披露年报或
中期报告,但未在披露之日起5
个交易日内提出申请
(1)连续4个月未披露年报或
中期报告被暂停上市后,其后2
个月内仍未改正披露年报或中期
个月内改正了财务会计报告,
且在披露之日起5个交易日内
提出申请,即连续6个月
连续4个月未改正错误财务会
计报告被暂停上市后,其后2
个月内改正了财务会计报告,
且在披露之日起5个交易日内
提出申请,即连续6个月
连续4个月未改正错误财务会
计报告被暂停上市后,其后2
个月内改正了财务会计报告,
且在披露之日起5个交易日内

5、股本总额
公司股本总额发生变化不符合
上市条件(即小于5000万元)
公司股本总额发生变化不符合上
市条件(即小于5000万元)
公司股本总额发生变化不符合
上市条件(即小于3000
6、违法行为
公司有重大违法行为
公司有重大违法行为
公司有重大违法行为
7、其他情形
交易所认定的其他情形
交易所认定的其他情形
交易所认定的其他情形
在其后2个月仍未改正,即连
续4个月
未在停牌2个月内改正财务会
计报告而被实施退市风险警示
后,在其后2个月仍未改正,
即连续4个月
3、未按期披露年报或中期报

未在停牌2个月内披露年报或
中期报告而被实施退市风险警
示后,在其后2个月仍未披露,
即连续4个月
未在停牌2个月内披露年报或
中期报告而被实施退市风险警示
后,在其后2个月仍未披露,
因重大会计差错或虚假记载导
致追溯调整出现连续2年亏损;
第3年起
3、未按期改正错误财务会计报

未按期改正存在重大会计差错
或虚假记载的财务会计报告,
且停牌2个月
未按期改正存在重大会计差错或
虚假记载的财务会计报告,且停
牌2个月
停牌2个月仍未改正存在重大
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